Налоги это основа существования государства. Большая часть бюджетов формируется именно за счет налоговых поступлений. Например, в США около 90% доходов федерального бюджета обеспечивают налоги. В России ситуация схожая: по разным оценкам около 80% доходов бюджета формируется за счет налоговых платежей бизнеса и граждан.
За 12 лет работы в налоговых органах я видел десятки схем ухода от налогов - от самых примитивных до довольно сложных и изобретательных. В этой статье я хочу разобрать несколько самых распространенных схем, которые встречаются в реальной практике.
Сокрытие доходов - самая простая схема
Самая распространенная и одновременно самая простая схема это сокрытие доходов. Логика здесь простая: если доход не отражен, то и налог начислить не с чего.
На бытовом уровне такие ситуации встречаются постоянно:
сдача квартиры без декларирования дохода;
переводы «по номеру телефона» вместо оплаты через кассу;
работа без оформления.
На небольших оборотах подобные вещи могут существовать довольно долго. Налоговые органы физически не способны отслеживать каждую мелкую операцию. Но как только суммы начинают расти, в игру вступают другие участники процесса — прежде всего банки.
Банковские системы финансового мониторинга отслеживают нетипичную активность: большое количество переводов, крупные суммы, подозрительные операции. В результате счет может быть заблокирован, а информация передана в Росфинмониторинг и налоговые органы.
Скажу честно, что это не такая уж и частая ситуация. Но в скором времени все может измениться, когда с 1 сентября 2026 года Росфинмониторинг получит прямой доступ к данным национальной системе платежных карт (НСПК) о платежах, проходящих через карты «Мир», систему быстрых платежей (СБП) и к платежам через единый QR-код.
Это значит, что в скором времени финансовая служба сможет получать информацию напрямую от НСПК, без запросов в банки, а значит контроль усилиться и усилиться многократно, и скрыть доход полученный на карту будет сложнее.
Наличные расчеты и «черная касса»
Когда обороты бизнеса становятся заметными, многие предприниматели пытаются решать проблему иначе - переводят часть операций в наличные расчеты.
Классическая схема выглядит так: часть выручки проходит через кассу и отражается в отчетности, а часть нет. В результате у компании появляется так называемая черная касса. Такие схемы чаще всего встречаются в сферах с большим количеством небольших платежей:
общественное питание
сфера услуг
розничная торговля
В последнее время, перед уходом из службы, в 2025 году стали встречаться схемы с использованием эмуляторов контрольной-кассовой техники (ККТ). С виду это обычный кассовый аппарат, только работает он в «тестовом» режиме - отбивает чек, но данные в систему не подгружаются. Еще часто сознательно портят ленту ККТ, и так где раньше был штрихкод или QR-код, появляется черное пятно, которое не позволяет проверить чек на подлинность.
Подмена трудовых отношений: самозанятые и ИП вместо сотрудников
Еще одна распространенная схема это оформление обычных сотрудников как внешних исполнителей. Раньше для этого чаще использовали ИП, в последние годы чаще используют самозанятых, но суть остается той же: работодатель пытается заменить трудовые отношения гражданско-правовыми и за счет этого снизить налоговую нагрузку.
Если человек работает по трудовому договору, компания платит не только зарплату, но и страховые взносы, а также несет все стандартные обязанности работодателя. Если же тот же человек оформлен как самозанятый или как индивидуальный предприниматель, значительная часть этой нагрузки уходит. Формально это уже не сотрудник, а самостоятельный исполнитель, который сам платит налоги и сам отвечает за свои отношения с бюджетом.
При этом на практике содержание работы часто вообще не меняется. Человек продолжает ходить в офис или работать по установленному графику, выполняет те же функции, подчиняется тому же руководителю, пользуется инфраструктурой компании и, по сути, остается частью внутренней команды. Меняется только юридическая оболочка, но не сама природа отношений.
Именно поэтому такие схемы становятся предметом внимания налоговых органов. Если выясняется, что самозанятость или статус ИП использовались лишь как формальный способ заменить обычное трудоустройство, налоговая проверка квалифицирует это как подмену трудовых отношений. В таком случае компании доначисляют налоги и страховые взносы
Важно понимать, что сама работа с ИП и самозанятыми, законна. Проблемы начинаются когда под видом подрядчика скрывается обычный штатный сотрудник. И чем очевиднее это видно из фактических обстоятельств, тем слабее выглядит такая схема при любой серьезной проверке.
Дробление бизнеса: вторая по популярности схема
Одна из самых распространенных схем. Раньше дробление чаще использовали для того, чтобы не выйти за лимиты спецрежима и не перейти на общий порядок налогообложения. А после налоговой реформы 2025 года схема стала еще более популярной.
В 2025 году порог освобождения от НДС для упрощенцев составлял 60 млн рублей, с 2026 года его снизили до 20 млн, в 2027 году он составит 15 млн, а с 2028 года уже 10 млн рублей. Поэтому для части бизнеса появилась вполне понятная мотивация искусственно разносить выручку по нескольким ИП и компаниям, чтобы формально не выходить за эти лимиты.
Бизнес делят между родственниками, доверенными лицами, несколькими ИП или юрлицами, хотя фактически это одна и та же деятельность с общими сотрудниками, клиентами и управлением. И чем ниже становятся лимиты, тем больше соблазн использовать такую схему. Но и выявлять ее налоговым органам становится проще, потому что искусственное дробление почти всегда оставляет заметные следы в расчетах, документах и хозяйственных связях.
Именно поэтому дробление теперь во многих случаях преследует уже две цели одновременно. Первая это сохранить право на саму упрощенную систему. Вторая не допустить превышения порога, после которого даже на УСН возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС.
Технические контрагенты и индустрия «бумажного НДС»
Использование в финансово-хозяйственной деятельности технических контрагентов является самой популярной схемой незаконной налоговой оптимизации на сегодняшний день.
Технические контрагенты это организации, которые не ведут реальной экономической де��тельности, не имеют активов, штата и транспорта, а существуют исключительно для создания фиктивного документооборота.
Как работает классическая схема:
Для минимизации НДС к уплате (а также налога на прибыль) действующему бизнесу нужно подтвердить наличие расходов от поставщиков. Организатор схемы покупает у технического контрагента фиктивные счета-фактуры на несуществующую поставку товаров или услуг. Формируется так называемый «бумажный НДС». По бумагам сделка прошла, налог к уплате снижен, а реальные деньги переводятся на счета технической компании, откуда затем обналичиваются или растворяются по цепочке.
Многие предприниматели до сих пор думают, что могут купить «бумажный НДС» у одиночной технической компании и остаться незамеченными. Но как человек, знающий систему изнутри, могу точно сказать, что правила игры, за последние несколько лет, сильно изменились.
Сегодня, пользователи таких схем, имеют дело не с одиночными «однодневками», а с целыми «площадками по НДС». Это профессиональные сообщества, которые оказывают услуги «под ключ» - от создания цепочек технических контрагентов до обналичивания средств.
И налоговая научилась работать с ними. Программный комплекс АСК НДС не просто видит разрывы в цепочках - алгоритмы с высокой долей вероятности оцифровывают признаки целых «площадок». Более того, государство закрутило гайки на законодательном уровне: в Уголовном кодексе появилась новая статья 173.3 УК РФ, которая наказывает именно за организацию деятельности по сбыту подложных счетов-фактур и деклараций.
Да, практики еще не так много, но она постепенно нарабатывается. И могу точно сказать, что еще недавно, доначисление НДС по сделкам с техническими компаниями при проведении камеральных налоговых проверок случалось очень редко, сейчас же, это вполне обыденная история.
Вывод
Подводя итог, могу сказать абсолютно точно, что эпоха простых решений для бизнеса безвозвратно ушла. Тот подход к оптимизации, который работал еще пять-семь лет назад, сегодня уже не работает. Государство оцифровало контроль, поэтому любые примитивные схемы будь то постоянные переводы на карту, фиктивная самозанятость или покупка «бумаги» теперь раскрываются системой гораздо проще быстрее.
Сейчас я уже работаю не внутри системы, а на стороне бизнеса, занимаюсь вопросами налогового контроля, сопровождаю защиту по проверкам и вижу, как эти истории выглядят уже с другой стороны. И моя практика лишь подтверждает, что пытаться перехитрить государственную машину старыми методами не выйдет.
Взгляд изнутри
Если вам интересна тема налогов и какие методы контроля применяются на практике пишу об этом в своем телеграм-канале «Налоговый Инсайдер». Если у вас есть какие-то вопросы по налоговому контролю, то можете задавать их здесь, писать в личку, или в телеграм.
Комментарии (127)
Emelian
06.03.2026 13:12Интересно, а донаты на зарплатную карту облагаются налогами?
Sap_ru
06.03.2026 13:12Как минимум НДФЛ. Но если донаты за регулярную деятельность, то предпринимательство и насчитают совсем от души.
sergeym69
06.03.2026 13:12Налог 13% платится только при дарении недвижимости, транспорта, акций, долей, паи, ЦФА. Наличные или вещи (сервиз, телефон) от друзей налогом не облагаются.
ifap
06.03.2026 13:12А донаты - это подарки от друзей? Я бы не советовал заявлять такую позицию в налоговой ;)
edogs
06.03.2026 13:12Понятие "друг" законодательно не закреплено и является субъективным, поэтому нет никакой проблемы назвать кого угодно другом.
Подарки в виде денег от физ.лиц налогом не облагаются, только от ИП/юр.лиц.
Sigarr
06.03.2026 13:12Если спросят как зовут "друзей", то позиция сразу посыпется.
Стало интересно, можно ли это трактовать как пожертвование или благотворительность
edogs
06.03.2026 13:12Если спросят как зовут "друзей", то позиция сразу посыпется.
А если спросят какого цвета у друзей трусы, аргументируя тем, что если не знаешь, значит не друг?:)
Понятие друг в законе не закреплено, никаких особых правил для друзей в законе нет, никакой обязанности знать имена друзей у Вас нет.
Объяснить что за приход денег и что он не налогооблагаемый - да, надо. Но это объяснение сводится к "подарок" и все, и даже если Вы зачем-то добавили "друг", то совершенно не обязаны выдавать какую-то доп. инфу о друге.Sigarr
06.03.2026 13:12Налоговая делает доначисления тем, кто меняет налоговую прописку на основании того, что их по адресу соседи не видели.
А вы про друзей тут говорите.
Вв можете, конечно, посудиться. Но результат немного предсказуемый, учитывая как отчаянно государство сейчас нуждается в деньгах
isden
06.03.2026 13:12Подарки в виде денег от физ.лиц налогом не облагаются, только от ИП/юр.лиц.
Не совсем так. Вернее, совсем не так.
edogs
06.03.2026 13:12Что именно "совсем не так"?
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, ценных бумаг, производных финансовых инструментов, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровой валюты, долей, паев,
Emelian
06.03.2026 13:12Как минимум НДФЛ. Но если донаты за регулярную деятельность, то предпринимательство и насчитают совсем от души.
Есть сайт, там висит объявление для «коалиции желающих» кинуть «мзду малую» на развитие проекта. Никакой коммерции нет, все бесплатно, даже сам хостинг, на используемых сайтах – бесплатен.
Насколько я понимаю, чтобы кинуть на карту хотя бы рубль, дарителю доната нужно заплатить банку 200 рублей + 2% от суммы. Я, допустим, получу донат раз в год. И что я должен бежать в налоговую, чтобы перечислить 13 копеек?
edogs
06.03.2026 13:12Никакой коммерции нет
Увы, у налоговой в этом смысле есть дубинка в виде "нематериальных активов". Например - развивая свой проект - Вы увеличиваете его цену. Поэтому в случае донатов одного лишь "нет коммерции" недостаточно, лучше вообще цель как таковую убрать.
RTFM13
06.03.2026 13:12Де-юре, коммерция это когда ты что-то продаёшь. Т.е. когда есть жесткая связь между получением денег одной стороной и каких-то плюшек другой стороной. Т.е. например в ситуации когда ты "задонатил" в игре и тебе автоматом отсыпали внутриигровых плюшек. И потенциально вообще любое поощрение донатов.
Если ты играешь в онлайн игру, и задонатил, но мог бы этого не делать и твоё положение от отсутствия доната ника не изменится, то это честный донат.
Де-факто, налоговая может тупо сказать "хочу денег" и арестовать счета. Просто потому, что она посчитала, что денег много. Или есть план по выявлению нарушений.
Или наоборот проигнорировать очевидную коммерцию просто потому, что конкретному сотруднику принимающему решение в моменте не интересно тобой заниматься. Плюс есть методика дать "накопить жирок".
edogs
06.03.2026 13:12Де-юре, коммерция это когда ты что-то продаёшь
Если речь про деятельность, а не обязанность платить налоги, то все же несколько шире - если получаешь выгоду. Которая может быть выражена по разному.
Если ты играешь в онлайн игру, и задонатил, но мог бы этого не делать и твоё положение от отсутствия доната ника не изменится, то это честный донат.
Вы правы. Но в примере выше, если донат в пользу развития проекта, то его развитие увеличило стоимость, без доната она не увеличилась бы. Все равно как кто-то послал Вам 100-500 рублей на улучшение авто, а Вы туда турбокомпрессор поставили ценой в само авто. Вы ничего не продали, но Ваши активы определённо стали дороже. .
p0isk
06.03.2026 13:12Вы ничего не продали, но Ваши активы определённо стали дороже.
По такой логике, подаренные деньги только под подушку и можно положить. До появления желания их снова кому-то передарить.
edogs
06.03.2026 13:12Тут ключевой момент в указании цели. Если цель не указана, то это просто деньги, к дарению которых вопроса нет. А вот если цель указана, то уже можно начать докапываться (имхо в крайнем случае в суде отмахаешься в любом случае, но зачем отмахиваться, если можно просто не влипать?)
RTFM13
06.03.2026 13:12активы могут стать дороже и без донатов. яркий пример - недвижка. хотя не сильно удивлюсь если в рф введут ндфл на прирост стоимость квартир.
по этому связь с донатом тут надо еще доказать. и даже если доказать, то это всё еще не коммерция (хотя и обогащение, но это другая история).
ключевое это именно возмездное оказание услуг. т.е. именно наличие связи между услугами и оплатой.
Dima954
06.03.2026 13:12рф введут ндфл на прирост стоимость квартир.
Он уже давно есть, нужно просто продать квартиру ранее трёх лет владения. А сейчас ещё ужесточили для нерезидентов.
RTFM13
06.03.2026 13:12это пока лайтовый вариант на минималках.
можно же счет выставлять каждый раз при изменении стоимости в реестре. без всяких там "3 года" и прочих вычетов на покупку.
isden
06.03.2026 13:12Доход возникает (вернее, может возникать) в случае продажи. Какой еще НДФЛ при изменении стоимости в реестре?
isden
06.03.2026 13:12Доход в натуральной форме — это экономическая выгода, полученная физлицом в неденежной форме в виде переданных ему безвозмездно, с частичной оплатой или в качестве оплаты за труд товаров, работ, услуг, имущественных прав, цифровых активов.
Кто и что передает владельцу квартиры при росте её стоимости в реестре?
sadPacman
06.03.2026 13:12Для этих целей уже есть налог на недвижимость. Сейчас на личное жилье он достаточно минимальный, но ничто не мешает оптимизировать.
Emelian
06.03.2026 13:12лучше вообще цель как таковую убрать
Вы имеете в виду «цель» в налоговой декларации? Речь о другом, я просто хочу выяснить механизм начисления налогов на случайные донаты, по сути,, безвозмездные подарки. Не проблема, заплатить 13%. Вопрос только, как это именно должно происходить и в каких ситуациях? Например, я послал кому-то подарок, в виде какой-то суммы на карту. Человек этот может быть родственником, другом, знакомым, просто «хорошим человеком», не важно. Главное, что мы друг другу ничего не должны, просто мне приятно «проявить внимание». Как это все регулируется с точки зрения НК? Если бы речь шла о крупных суммах, можно было бы вникать, но это, скорее, на всякий случай, вдруг кинут рубль «на развитие проекта», как я должен на это реагировать? В статьях на «Конте», авторы часто просят помощь «на поддержку штанов», т.е., перечислить любую сумму «на карту Сбера». Иногда уточняют, пишете: «на лекарства» или «на продукты». Как там с налогами, в этом случае?
edogs
06.03.2026 13:12Исходите из того, что чистая ситуация только одна - когда в назначении перевода написано "подарок" и перевод пришел от физика. Тогда с точки зрения налоговой всё точно будет ок.
"На лекарства", "на продукты", "на развитие проекта"- это уже может трактоваться как угодно. "На лекарства" что? Займ? Кредит? На покупку и доставку лекарств? На развитие продукта что? Инвестор вносит деньги? Соучредитель свою часть учредительного капитала?
Поэтому у налоговой могут возникать вопросы (впрочем по своей инициативе она шерстить счета не имеет права, нужен повод, но поводов сейчас может быть много, даже стук анонима).
На эти вопросы, если это действительно были подарки, можно ответить, но это в любом случае время и лишнее внимание, а зачем это надо?
Шуточки про поддержку штанов лучше тоже не надо, как и вообще любые шуточки, на таможне, в аэропортах и налоговой. Там в ответ тоже могут пошутить, но смешно уже будет только им.
Поэтому если хотите, чтобы это однозначно трактовалось как "дарение денежных средств от физика", то в переводе и должно быть назначение "дарение" или "подарок" или еще что-то. Может быть какое-то уточнение типа "подарок от васи", но вот цель подарка "на проект" уже лучше не надо, это должен быть подарок именно денег, а не "лекарств" и прочего.Что касается "готовности уплатить 13% ндфл". Тут очень стремная ситуация. Дело в том, что платя 13% ндфл Вы расписываетесь в том, что это налогооблагаемый доход. А согласно закону, как только доход становится "регулярным" и/или деятельность становится "направленной на извлечение прибыли", то это уже может быть оттрактовано как "предпринимательство" (по определению - регулярная деятельность направленная на извлечение прибыли), со всеми вытекающими (вплоть до уголовных статей) санкциями за незаконную предпринимательскую деятельность и/или доначисления НДС, 15% ОСН, а так же взносов в фонды и вот это всё.
Emelian
06.03.2026 13:12Поэтому если хотите, чтобы это однозначно трактовалось как "дарение денежных средств от физика", то в переводе и должно быть назначение "дарение" или "подарок" или еще что-то.
Спасибо, за подробные объяснения. Пожалуй, я изменю текст объявления на сайте, чтобы народ писал «Подарок», а не «На развитие проекта». Но, что делать, если кто-то напишет отсебятину? Может лучше вообще убрать просьбу о донатах? Кому сильно надо, пусть напишет на е-мэйл. Налоговая еще не читает личную переписку?
это должен быть подарок именно денег, а не "лекарств" и прочего
Но, почему тогда авторы «Конта» рискуют, предлагая назначение: «на лекарства» или «на продукты»? Им ничего не высылают или их пока не «трогают»?
В любом случае, спасибо за информацию, я ее учту.
edogs
06.03.2026 13:12что делать, если кто-то напишет отсебятину?
В идеале принимать подарки через платежные системы которые не позволяют писать отсебятину. Но в любом случае - то что пишут, это не Ваша зона ответственности - поэтому наказать Вас за несогласованное назначение платежа не могут (хотя вопросы возникнут, могут же и "за наркотики" написать), подстрахуйтесь - напишите на сайте, что допустим перевод только подарков и делая перевод отправитель это подтверждает (только как-нибудь поофициальнее).
Но, почему тогда авторы «Конта» рискуют, предлагая назначение: «на лекарства» или «на продукты»? Им ничего не высылают или их пока не «трогают»?
Причин может быть много, гадать тяжело. Может не на себя получают, может отчетность ведут, может налоги как самозанятые платят, может надеятся на авось.
Смысл нашего совета в том, что хотя есть много правильных способов, но самый простой и надежный это принимать подарки с назначением платежа подарок.Emelian
06.03.2026 13:12напишите на сайте, что допустим перевод только подарков и делая перевод отправитель это подтверждает (только как-нибудь поофициальнее)
Спасибо! Здравая мысль!
самый простой и надежный это принимать подарки с назначением платежа подарок
Согласен! Хотя, сейчас, уже и донатов никаких не хочется. А ведь слово то, оказывается, ключевое – «подарок». Видимо и на Западе, похожие проблемы. На них, ведь, не разбогатеешь, но, лишние проблемы получить можно. Смысл в донатах, для меня, это просто интерес к моей программе, не более. Там и рубля, действительно, достаточно, чтобы проявить внимание. Другое дело, что за перечисленный рубль банк возьмет себе 200 рублей + 2% суммы. Поэтому, мелких денег никто не пришлет, а для крупных нужен особый интерес, который уже есть смысл обговаривать в личной переписке.
Благодарю за содержательные советы, они заставляют меня переосмыслить мою стратегию.
RTFM13
06.03.2026 13:12гугловый ии:
Материальная помощь (МП) облагается НДФЛ, если сумма за год превышает 4000 руб.
. Исключения: рождение ребенка (не облагается до 1 млн руб. с 2026 года), смерть члена семьи, стихийные бедствия или ЧС (не облагается полностью). На сумму превышения начисляется 13% (или 15% при годовом доходе > 5 млн руб.).
Emelian
06.03.2026 13:12Материальная помощь (МП) облагается НДФЛ, если сумма за год превышает 4000 руб.
Пожалуй, это ключевая идея. Ради четырех тысяч в год, явно, не стоит, просить донаты. А если больше, то иметь лишние «тёрки» с налоговой.
Спасибо, за ценную информацию!
kunix
06.03.2026 13:12Не только НДФЛ, но могут и НДС насчитать.
Типа того, что человек, занимающийся незаконной предпринимательской деятельностью, формально работает по общей системе налогообложения. А всякие УСН имеют заявительный характер. Нет заявления - ты на общей схеме, и платишь НДФЛ+НДС. Уот так уот.
Kenya-West
06.03.2026 13:12А как понять, что карта зарплатная? Мои студенческие карты все были зарплатными, prepaid карта ДОМ.РФ от Microsoft тоже оказалась зарплатной, ISIC-карта от ГПБ - тоже. Причём все они существовали одновременно, около 12 зарплатных карт и счетов. Родственники туда переводили, друзья, университет, корпорация, ни с кого налогов не взяли.
Причём зарплатного проекта ни на одной не было, на ISIC от ГПБ - тариф так назывался "технический зарплатный".
Все карты моих пенсионеров с Сбере, выданные в 2020-м - зарплатные, так было когда-то написано в приложении, но теперь они считаются пенсионными, туда капает пенсия, судя по интерфейсу приложения.
То есть критериев нет и само понятие "зарплатная карта" не имеет ни смысла, ни значения.
Moog_Prodigy
06.03.2026 13:12В Сбербанке "зарплатная карта" так и высвечивается.Есть несколько моментов, чем она отличается от "обычной". Во первых, первоначально заводит вам работодатель. Во вторых, ее обслуживание лично для вас - бесплатно (в отличие от "обычной" карты), включая ежемесячные платежи в 99р за уведомления, годовая плата за карту также не берется. И еще - вот тут я не уверен точно - у "зарплатной" может быть повышен срок действия, а также этот срок может продлеваться автоматически без вашего участия.
Но это я только со своей колокольни так вижу. Изнутри кухню не знаю.
K0styan
06.03.2026 13:12С точки зрения платёжной системы - разницы ноль, с точки зрения банковских счетов - тоже.
По сути это просто отдельный тариф на обслуживание, часто действительно без абонентской платы, иногда с дополнительными бонусами.
Разумеется, никто не мешает получать зарплату на вообще произвольный счёт, даже без привязанной к нему карты. И наоборот: вот этот зарплатный тариф может продолжить действовать для карты/счёта даже после того, как туда перестанет начисляться зарплата, вы уволились, договор зарплатного проекта кончился и т.п.
Fuzzy-Logic
06.03.2026 13:12вот этот зарплатный тариф может продолжить действовать для карты/счёта даже после того, как туда перестанет начисляться зарплата, вы уволились, договор зарплатного проекта кончился и т.п.
На сегодняшний день крайне маловероятно, что бонусы, доступные при регулярном поступлении з.п. на счёт, будут сколь-нибудь длительное время действовать при отсутствии оного, даже если буду продолжаться поступления, но не зарплатные.
Fuzzy-Logic
06.03.2026 13:12Во первых, первоначально заводит вам работодатель
Давно не является ни необходимым, ни достаточным условием. Можно сделать зарплатной существующую дебетовую карту. И даже выпущенную в другом банке.
Во вторых, ее обслуживание лично для вас - бесплатно (в отличие от "обычной" карты), включая ежемесячные платежи в 99р за уведомления, годовая плата за карту также не берется.
Тоже ни разу ни необходимое, ни достаточное условие. Сталкивался с договором, который был зарплатным, но жадный руководитель переложил плату за ежегодное обслуживание карт на их держателей, вместо положенной по договору комиссии с организации. Платежи за уведомления вообще не имеют отношения к "зарплатности" карты и связаны только с наличием интернет банка (Сбербанк Онлайн). Нет СБ Онлайн - 100% не платы за уведомления. Даже отсутствие платы за уведомление при "зарплатности" карты, к которой СБ Онлайн привязан - опция, которой может и не быть. Срок действия кары (в досанкционные времена) от "зарплатности" не зависел никак, замена была обязательной.
MountainGoat
06.03.2026 13:12Родственники туда переводили, друзья, университет, корпорация, ни с кого налогов не взяли.
Ещё возьмут.
Emelian
06.03.2026 13:12А как понять, что карта зарплатная?
Я имел в виду, что мне на нее начисляли зарплату по зарплатному проекту, который я сам и вел с главбухом, поскольку занимался учетом на предприятии.
Интересно, но, однажды нам выдали анонимную карту, на которую пару раз кинули зарплату. Потом, быстро переделали на именные. Не думаю, что там была «химия», но, карта осталась и что с ней делать – не знаю.
akod67
06.03.2026 13:12В конечном итоге, в налоговом законодательстве, действует презумпция виновности. Обьяснять доходы / недоходы придется физическому лицу. На какой счет (а не карту) эти доходы приходят - какая разница? Это уже технический вопрос.
isden
06.03.2026 13:12А как понять, что карта зарплатная
Не знаю как у вас, а у меня в типе платежа так и написано, что это зарплата.
Crazylazydaisy
06.03.2026 13:12Карта подключается к зарплатному проекту организации. Например, в Сбере не надо ничего перевыпускать: сообщаешь номер карты и они ее подключают к зарплатному проекту, в приложении это отображается (у меня карта в 2-х зарплатных проектах уже была). Думаю, в других банках по этой схеме тоже работают (прогресс же должен их, наконец, коснуться). Пометка, что перевод зарплата появилась уже несколько лет назад, в реестре к каждому платежу идёт код от 1 до 5. 1 - зарплата, 2 - командировочные итд. Это чтобы у вас лишнего не забрали по исполнительному листу))
isden
06.03.2026 13:12Например, в Сбере не надо ничего перевыпускать: сообщаешь номер карты и они ее подключают к зарплатному проекту
По-моему такое уже давно везде и закреплено в ТК.
Crazylazydaisy
06.03.2026 13:12Вы можете выбрать любой банк, в который вам будут переводить зарплату. А у организации может быть от одного до нескольких зарплатных проектов. Хотите вступайте, хотите - нет.
Карты от имени организации все также продолжают заказываться. И где-то смена зарплатного проекта также продавливается (ходаки от банков в крупные госучреждения с подарками есть и сейчас). Приятелю на подработке полгода назад вручили карту от ВТБ и никто его не спрашивал. А они одному нашему клиенту в подарок лицензию на ПО купили, на которое им средства из бюджета не выделяли.
isden
06.03.2026 13:12Приятелю на подработке полгода назад вручили карту от ВТБ и никто его не спрашивал
Приятель может вполне на законных основаниях написать заявление в бухгалтерию на выдачу ЗП в другой банк. А вот с открытием счета в банке без явного согласия - тут вопросики.
Crazylazydaisy
06.03.2026 13:12Вас вызывают подписать документы и тут зависит от вашей принципиальности. В одном учреждении они сделали, что только премии переводили на ВТБ. Кто-то в этом вопросе очень щепетилен, кто-то нет. Скажете, что хотите получать в этом банке и будете получать. Просто не все видят часть с подарками и взятками и удивляются, а откуда такой переход. И часто бывают равнодушными в этом вопросе. По СБП себе можно огромные суммы переводить, не все пользуются плюшками банков и следят за этим.
isden
06.03.2026 13:12В одном учреждении они сделали, что только премии переводили на ВТБ.
Я думаю, что даже в таком случае можно как минимум проконсультироваться с господами из трудовой инспекции.
Другое дело, что многим это не принципиально, или же просто не хотят портить отношения с работодателем ради такого.
Fuzzy-Logic
06.03.2026 13:12Критерии, разумеется есть, хотя, в разных банках они могут быть разыми. Критерий выпуска карты в рамках "зарплатного проекта" существовал в 00-е годы. В 10-е годы его сменил критерий регулярного зачисления з/п на счёт карты.
qyix7z
06.03.2026 13:12Сейчас уже просто регулярного зачисления средств. Мне один банк недавно предлагал кидать на счет ежемесячно от 15к и он будет считать карту зарплатной.
iRedds
06.03.2026 13:12Рискну предположить, что "зарплатная карта" это обычная дебетовая карта в просторечии. Сделано для того, чтобы не умудреный финаносыми терминами человек понимал, что туда приходит зарплата и мог отличить от кредитной карты.
Fuzzy-Logic
06.03.2026 13:12Дебетовых карт в одном банке м.б. несколько, в т.ч. неперсонализированых, а зарплатная, как правило, одна.
LF69ssop
06.03.2026 13:12Деньги кидают на счет а не на карту. Обычно если карт несколько то они все привязаны к одному счету.
Kenya-West
06.03.2026 13:12Если выясняется, что самозанятость или статус ИП использовались лишь как формальный способ заменить обычное трудоустройство
Это обходится до смешного легко - достаточно заключить договор с другим фиктивным "работодавалкиным", например, с любым другим человеком. И - оп, вот у нас уже фрилансер с разными заказчиками!
K0styan
06.03.2026 13:12Налоговая смотрит в первую очередь на деньги, договор без оборота им неинтересен. Если от этого второго заказчика вам будут регулярно капать правдоподобные деньги на счёт, а вы не поленитесь их подкрепить актами - да, уже более-менее рабочая история.
Другой вопрос - этот круговорот денег придётся ещё наладить. Безналичные переводы палятся. Если проводить наличными - скажем, фрилансер сразу после поступления денег их снимает и отдаёт наличными - это будет выглядеть как обнал. Если квазизаказчик эти наличные будет ещё и на счёт себе класть - то к нему появятся вопросы по их происхождению.
Diam77
06.03.2026 13:12Самая последняя фраза гласит, что старыми методами не выйдет. Напрашивается, что выйдет некими новыми.
3apa3a13
06.03.2026 13:12Так оно и есть. И как же приятно смотреть на пост с другой стороны...... Налоговая закрыла 5-7летние схемы, а о новых не в курсе. Причем смотришь на это противостоянии и дивишься напыщенности налоговой.
Daddy_Cool
06.03.2026 13:12О! Спасибо автору! Как раз собирался открывать бизнес, думал честно платить все налоги, а оказывается вот как можно!
-----------
А если серьезно - если аккуратно применить все способы - наверняка можно "оптимизировать". Ну и дальше кто окажется хитрее - ФНС или бузинессмэн.
Vasjen
06.03.2026 13:12В результате счет может быть заблокирован, а информация передана в Росфинмониторинг и налоговые органы.
Надо очень-очень сильно транзачить, чтобы ваши переводы заинтересовали Росфинмониторинг. Буквально выводить десятки миллионов в месяц продолжительное время через каких-то мутных ребят. Обычно просто раньше сам банк, где расчетный счет открыт, возбуждается по 115-ФЗ и начинает истребовать документы по сомнительным переводам. Насколько рьяно банк проверяет эти документы и пытается выяснить целсообразность сделок – вопрос открытый. Поэтому Росфинмониторинг не особо интересны мелкие "переводы по телефону".
Но в скором времени все может измениться, когда с 1 сентября 2026 года Росфинмониторинг получит прямой доступ к данным национальной системе платежных карт (НСПК) о платежах
Тоже что и с ФНС, куда уже давно все оперативно сливается из банков, как часто они приезжают с проверкой, или заводят какое-то производство? Если многократно не увеличат ресурс, или с помощью ИИ не автоматизируют анализ и автоматизацию проверок, выписок предписаний и т.д., слабо представляется что это изменит. Да, за крупняком будут следит пристальнее, сам процесс проверки сведений упростится, но это не совсем этот сценарий, что описан в статье.
Наличные расчеты и «черная касса»
Справедливости ради, государство за бизнес решило что наличка = черная касса, что весь бизнес обитает в развитых регионах и использует без.нал. Конкретный случай из практики – экспедиции в области, далеко от цивилизации, где требовалось много денег для покупки еды в местных магазинах / ларьках, где то карты не принимают в принципе, то интернета нет. Где нужно платить за соляру, за технику и местному водителю, у которого и карты нет в принципе и т.д. С точки зрения ФНС и закона, это все не совсем законные процедуры, хотя за ними нет никакого криминалла или умысла бизнеса скрыть доход.
Раньше для этого чаще использовали ИП, в последние годы чаще используют самозанятых, но суть остается той же: работодатель пытается заменить трудовые отношения гражданско-правовыми и за счет этого снизить налоговую нагрузку.
Кстати, это хорошо сочетается с прошлым пунктом. Вы договариваетесь с сотрудником, которого переводите на ИП или самозанятого, что платите ему больше, а он отдает вам наличку, которая попадает в ту самую черную кассу. Бизнес экономит дважды – на налогах сотрудников, а также не платит процент за обнал у специализрованных контор. Конечно, если у вас 5 сотрудников и Вам нужны десятки миллионов так сделать не выйдет, но на 5-10 самозанятых можно раскидать хорошую сумму.
И, кстати, за самозанятых очень плотно взялись, и на сколько мне известно, прям очень хорошо проверяют такие сделки и кому-то доначисляют налоги.Но и выявлять ее налоговым органам становится проще, потому что искусственное дробление почти всегда оставляет заметные следы в расчетах, документах и хозяйственных связях.
Либо не так уж и просто, либо не сильно хотят. Я посещаю заведения, где часто бьют два разных чек на один счет, практически во всех диллерских центрах обязательно разные юрлица - одно продает авто, другое делает ТО, мойку, ремонты и т.д. М может быть их больше двух. И это было и 10 лет назад и пять, и сейчас. Опять же, пока вы маленькие и незаметные, на ваши махинации все равно. Хотя казна пустеет, и аппетиты бюджета растут, поэтому ФНС может быть и повнимательнее и пристальнее с учетом изменений, но где взять ресурс отслеживать всех ИП и ООО. Можно потратить совсем немного сил и денег ради базовой безопасности такого дробления – разные учредители, разные руководители, разные адреса, разные уставы, разные договоры с провайдером. А так пойди докажи без разогретого паяльника, что ООО "Ромашка" и ООО "Тюльпан" со схожими ОКВЭД из одного БЦ и разных офисов это дробление, а не партнеры, или наоборот конкуренты.
Многие предприниматели до сих пор думают, что могут купить «бумажный НДС» у одиночной технической компании и остаться незамеченными.
Могут и покупают. И остаются незаметными, если делают это с умом. Да, сейчас с НДС действительно стало гораздо сложнее, появились цепочки, сверки книг учета НДС, строится очень сложный граф и просто так вписать НДС не получится. Но НДС всегда можно повесить на какую-то фирму, которая поживет какой-то период, а потом сольется с другой такой, и еще с одной, и вот уже и фирмы нет а декларация за прошлый год есть. И я не слышал массовых случаев, чтобы раскручивали такую цепочку от подставной фирмы на дропа до конечного бизнеса и принуждали к уплате заявленных расходов за прошлые периоды.
На самом деле интересно узнать, что там происходит по ту сторону окошка, но как-то все очень по верхам без деталей и подробностей, а жаль. Бизнес сильно душат и все стало сложнее, но все реально. Насколько хорошо и насколько легально заниматься такими схемами – ответ на совести каждого.
Javian
06.03.2026 13:12во всех диллерских центрах обязательно разные юрлица - одно продает авто, другое делает ТО, мойку, ремонты и т.д.
Это похоже делают все. Больше я удивило, что так бегают от налогов компании с госкапиталом - поделенные на кучу АО, которые подрядчики друг друг и в этих подрядчиках распыляются миллиарды . Вот тут я понял, что эту страну победила коррупция.
Hlad
06.03.2026 13:12Потому что они не от налогов так бегают, а от судов, долгов, попыток банкротства и т.д. Аналогично у застройщиков, кстати: каждый отдельный дом строит своя отдельная ООО-шка. Чтобы, когда она начнёт срывать сроки, взыскания не обращались на основную компанию: у основной компании то деньги по любому есть, и их по любому взыщут, а с ООО-шки брать нечего, поэтому можно как угодно тянуть сроки.
akod67
06.03.2026 13:12что платите ему больше, а он отдает вам наличку, которая попадает в ту самую черную кассу
Но в этой цепочке кто-то (ип) тогда уже на себя возьмет обналичку с соответствующими рисками. Понимаб, наивных дураков все еще много, но люди быстро осознают, на сколько все становится прозрачней.
Я сам а Прибалтике, мы эти реформы проходили много лет назад. В результате, теневая экономика не исчезла, но сильно измельчала. Так, как раньше уже мало кто рискует, все эти схемы стали слишком прозрачными.
Gradiens
06.03.2026 13:12во всех диллерских центрах обязательно разные юрлица - одно продает авто, другое делает ТО, мойку, ремонты и т.д
Это не только и не столько, чтобы уйти от налогов.
Это диверсификация. Не кладите все яйца в одну корзину. Если вы большой - то дробление уже больше похоже на гигиену ведения бизнеса. Чтобы имущество дилера не пострадало, когда автомойка вляпается в судебные разборки.
0x200AC
06.03.2026 13:12Какой смысл в "бумажном НДС", если деньги все равно необходимо отправить, а комиссия за услугу и обналичивание денег потом вполне себе перекроет сэкономленное на НДС?
akod67
06.03.2026 13:12Не перекроет. Цена за услугу будет в разы меньше, чем НДС, который необходимо было бы заплатить, не будь этих "оправдынных расходов"
polar_yogi
06.03.2026 13:12А расскажите как налоговая повышает сборы в бюджет, например, массово случайным образом рассылая уведомления о несданной отчетности, после того как отчётность сдана и начисляет штрафы, если незадачливый бухгалтер решил, что одного подтверждения о сдаче отчётности достаточно. А при повторной сдаче инспектор делает удивлённое лицо, разводит руками и говорит "компьютер сбоит". Или как динамят при получении налоговых вычетов и что делать в таких случаях.
И как выглядит подобный опыт с обеих сторон.
AlexTheCleaner
06.03.2026 13:12Это скорее повод к смене налогового резидентства. Ну и к приостановке деятельности на территории РФ само-собой - от греха подальше.
Kwisatz
06.03.2026 13:12О, давно мечтал задать вопрос: вы в курсе про кривую Лаффера? Судя по тому что налоги и сборы составляют 60+% цены товара, полагаю - нет.
akod67
06.03.2026 13:12В РФ мизерные налоги, по сравнению со многими "развитыми" странами. Пространство для роста есть.
Kwisatz
06.03.2026 13:1260 процентов в цене товара вы считаете мизерными налогами? И где в моем вопросе сравнение с другими странами? Мне должно быть дело до других стран?
Ps дайту угадаю, утиль сбор - не налог, НДС вы не платите и ЕСН тоже?)
akod67
06.03.2026 13:12Разрешите поправиться со своим категоризмом - на рабочую силу не такие большие налоги. НДС есть во всей Европе и он, как правило, выше. А собираемость его лучше, ибо все эти "мероприятия по мотивации добровольной уплаты" были уже проведены. Нахожусь внутри одной из таких стран, НДС тут ещё моют, но ООЧЕНЬ осторожно.
Kwisatz
06.03.2026 13:12Перечитайте мой пост ещё раз и потом ещё и снова. 60, мать его, процентов, причем это цифра в следующие 3 года ещё увеличится. Это чудовищные налоги. Причем тут какой-то НДС в какой то стране?
Я и другие люди специально посчитали налоги именно в цене товара, могу посчитать на рабочую силу. Там будет 135 процентов. Тоже мизер?
О, а давайте так, вы и я идём в магазин и потом сюда чек выкладываем и фото улицы 360 градусов входа в магазин
akod67
06.03.2026 13:12Про налоги на товары в нынешней обстановке говорить бесмысленно, ибо обстановка.
А вот про рабочую силу - у вас же всё ещё действует всякая упрощёнка с 6% процентами и прочим? У нас эти налоги убрали лет 10 назад, так как слишком многие увлеклись "оптимизациями".
В Латвии, к примеру, что бы работник получил на руки 2000 евро, надо выплатить с налогами 3447.50 eur, что составляет 42% на налоги. Сколько у вас? Gemini говорит, что по НДФЛ это 33.4%. Но варианты с упрощёнкой всё ещё есть.
Kwisatz
06.03.2026 13:12Какая обстановка? И почему бессмыслено? И это налоги не на товары. Это просто налоги, все налоги платите вы. От того что они будут завернуты в утильсбор, в НДС, в ЕСН, в НДФЛ, НДПИ, ничего не поменяется, все равно вы их заплатите. Пик кривой Лаффера пройден давно и резкое падение поступлений это показывает очень наглядно.
И я в сотый раз спрашиваю, какое мне дело до латвии? Почему вы мне, гражданину рф, рассказываете про латвию? А Давайте я вам тогда расскажу про ОАЭ, где налогов в цене товара процентов 7, а из корпоративных есть только налог на прибыль 8% и тот с порогом, а с их общих только НДС 5%. В чем ваш аргумент, от того что вы вспомнили про латвию, 60% должно быть какой то менее чудовищной суммой?
Я еще раз говорю, если вы уверены в своих утверждения, сходите в магазин, скиньте от его фото панораму 360 градусов и чек, я отвечу тем же самым и тогда поговоримakod67
06.03.2026 13:12Я лишь подкрепляю сказанное выше про пространство для роста. В многих странах налоговое бремя не меньше. Никакой эмоциональной окраски в это утверждение не вкладываю, просто факт. А цены на продукты, если интересно, посмотрите в barbora.lv
Kwisatz
06.03.2026 13:12Меня снй факт не интересует и я считаю что вы лжёте.
Мое слово против вашего. И я уверен, что если я сяду и посчитаю, вы сольетемь, начнёте говорить что это платит не потребитель а тут база другая и вообще "прошу отнестись с пониманием"
akod67
06.03.2026 13:12Ваше дело. А в спорах нынче помогает не нести откровенную чушь ЛЛМ. Я свои и ваши фразы проверил.
Kwisatz
06.03.2026 13:12То есть вы просто поговорить? Фразы просто так, связи ноль. Ну ок. И непонятно только зачем писали тогда.
Протпроверку фраз порадовали, хотите я сделаю так чтобы дом согласилась а потом сама себя опровергла?
akod67
06.03.2026 13:12Конечно за поговорить, уже не доказать же, это бесмысленно =) Переубедите топовую модель (из большой тройки) в налоговых расчётах, реально интересно, что получится.
Kwisatz
06.03.2026 13:12переубеждать? Не Интересно? Не думаю что вы способны, для этого надо вести аргументированный спор.
Я переубеждаю модели из тройки по 3 раза в день, минимум. Но я сталкиваюсь с враньём, а вы скорее всего узко задание вопрос. Если просто спросить про налоговые бремя в РФ она скажет одно, скажите что она забыла про утиль сбор в разных формах, она скажет точно и посчитает. Потом ндпи,налог с прибыли. Платон, честный знак и так далее
osj
del