Недавно я опубликовал статью, где попытался сравнить налоговую нагрузку в России и США на примере дохода в 100 000 рублей. На что, в комментариях мне указали, что сравнивать такие абсолютные цифры напрямую нельзя, поскольку если в России 100 тысяч это зарплата, с которой налоги удерживаются по полной программе, то в США 1300 долларов это уровень бедности, который американская прогрессивная шкала освобождает от федеральных налогов.
Кроме того, многие подметили, что сравнения одних только процентных удержаний недостаточно, если не учитывать структуру обязательных расходов. Пример - медицина. В России базовая медицинская помощь (ОМС) уже оплачена государству, она заложена в те 30% взносов, которые отчисляет работодатель. В США ситуация устроена иначе. Medicare в основном работает для людей 65 лет и старше, а для большинства работающих вопрос медицинского покрытия решается через частную страховку от работодателя или купленную отдельно.
Но и в России есть свои скрытые издержки. Различные обязательные требования к бизнесу, обслуживание онлайн-касс, утильсборы или система «Честный знак» формально не всегда называют налогами, однако в итоге такие расходы всё равно закладываются в конечную цену товаров и оплачиваются из кошелька покупателя.
Поэтому в этом разборе я буду смотреть не только на прямые удержания, но и на нагрузку, с которой человек сталкивается уже после получения дохода.
Вводные данные: что будем сравнивать
За основу я беру среднюю зарплату в каждой стране. Так, по данным Росстата, среднемесячная начисленная номинальная зарплата в России за 2025 год составила 100 360 рублей. По США я беру данные Бюро трудовой статистики: в феврале 2026 года средний недельный заработок работников частного сектора составил $1 280,08, что даёт примерно $5 547 в месяц, если перевести недельную цифру в месячную.
Чтобы дальше было удобнее сравнивать цифры, все расчёты я буду приводить в рублях. Для этого возьмём средневзвешенный курс доллара за 2025 год - 83,62 рубля за $1. Тогда средняя зарплата в США в пересчёте составит примерно 463 800 рублей в месяц.
Сравнивать будем обычного наёмного работника без детей и без специальных льгот. Для США дополнительно нужен конкретный штат, иначе расчёт получится слишком размытым. В этом разборе я беру Иллинойс: там есть налог штата, и ставка подоходного налога для физлиц составляет 4,95%. Это не крайний вариант вроде штатов без налога вообще.
Дальше я буду считать поэтапно. Сначала - сколько уходит из зарплаты самого работника. Потом - сколько компания тратит на этого сотрудника с учётом всех обязательных платежей. А уже после этого отдельно посмотрим на ту нагрузку, с которой человек сталкивается дальше, уже как конечный потребитель.
Налоговая нагрузка в России
С российской частью расчёт довольно простой. При средней зарплате 100 360 рублей в месяц годовой доход составляет 1 204 320 рублей. Это ниже порога 2,4 млн рублей в год, поэтому в нашем примере применяется базовая ставка НДФЛ 13%. Значит, из зарплаты работника удерживается 13 046,8 рубля, а на руки он получает примерно 87 313 рублей. Повышенные ставки 15%, 18%, 20% и 22% здесь не включаются, потому что до этих уровней дохода такой работник просто не дотягивает.
Но если смотреть шире, одной только суммой НДФЛ картина не ограничивается. Работодатель платит за такого сотрудника ещё и страховые взносы. Для основной категории плательщиков в 2026 году действует единый тариф 30% в пределах годовой базы 2 979 000 рублей и 15,1% сверх неё. В нашем случае годовая зарплата заметно ниже предельной базы, поэтому весь доход попадает под ставку 30%. Это значит, что сверху на зарплату в 100 360 рублей работодатель ежемесячно начисляет ещё 30 108 рублей страховых взносов.
Итог по России получается таким:
Средняя начисленная зарплата: 100 360 ₽
НДФЛ (13%): 13 046,8 ₽
На руки работник получает: 87 313 ₽
Страховые взносы работодателя: 30 108 ₽
Полная стоимость сотрудника для работодателя: 130 468 ₽
Общая сумма, уходящая государству: 43 154,8 ₽
То есть сам работник видит, что из его зарплаты удержали примерно 13 тысяч рублей. Но для работодателя этот же сотрудник в реальности стоит уже 130,5 тысячи рублей в месяц.
А чтобы выплатить сотруднику 87 313 рублей, работодателю приходится дополнительно отдать государству ещё 43 154,8 рубля. Это примерно 49,4% от суммы, полученной работником на руки. Иначе говоря:
На каждый рубль официальной зарплаты, который доходит до работника, государство забирает ещё почти 50 копеек.
Налоговая нагрузка в США
С американской частью расчёт уже не такой прямой, как в России. Напомню, что в качестве базы мы берём средний доход $5 547 в месяц, или примерно 463 800 рублей, и для примера используем штат Иллинойс, где действует плоская ставка подоходного налога штата 4,95%.
Сначала федеральный налог. В США он считается не со всей зарплаты, а после стандартного вычета. Для одинокого налогоплательщика в 2026 году стандартный вычет составляет $16 100 в год. При годовом доходе $66 564 налогооблагаемая база после вычета составляет $50 464. Эта сумма попадает в первые три федеральные ступени: 10%, 12% и частично 22%.
В результате федеральный подоходный налог в такой модели составляет примерно $5 418 в год, или около $451,5 в месяц. По нашему курсу это примерно 37 700 рублей в месяц.
Дальше идут обязательные удержания на социальное и медицинское страхование. Со стороны работника это 6,2% на Social Security и 1,45% на Medicare, всего 7,65%. Предел базы для Social Security в 2026 году $184 500, и наш пример до него не дотягивает, поэтому ставка применяется ко всему доходу. Это даёт ещё примерно $424,3 в месяц, или около 35 500 рублей. Плюс налог штата Иллинойс — ещё 4,95%, то есть около $274,6 в месяц, или примерно 23 000 рублей.
В итоге картина по США получается следующей:
Средняя начисленная зарплата: 463 800 ₽
Федеральный подоходный налог: ~37 700 ₽
Social Security + Medicare (с работника): ~35 500 ₽
Налог штата Иллинойс: ~23 000 ₽
На руки работник получает: ~367 600 ₽
Платежи работодателя на Social Security и Medicare: ~35 500 ₽
Полная стоимость сотрудника для работодателя: ~499 300 ₽
Общая сумма, уходящая государству: ~131 200 ₽
Если смотреть глазами работника, то из его дохода уходит примерно 96 тысяч рублей в месяц, а на руки остаётся около 367,6 тысячи.
Но если учитывать ещё и обязательные платежи работодателя, то общая сумма, которая уходит государству, вырастает до 131,2 тысячи рублей. Это примерно 35,7% от суммы, которая у работника остается на руках.
Итоговое сравнение
В России при средней зарплате в 100 360 рублей человек получает на руки 87 313 рублей, а государству уходит 43 154,8 рубля:
Средняя начисленная зарплата: 100 360 ₽
На руки работник получает: 87 313 ₽
Общая сумма, уходящая государству: 43 154,8 ₽
Полная стоимость сотрудника для работодателя: 130 468 ₽
В США, на примере Иллинойса, при средней зарплате в пересчёте 463 800 рублей работник получает на руки около 367 600 рублей, а государству уходит примерно 131 200 рублей.
Средняя начисленная зарплата: 463 800 ₽
На руки работник получает: 367 600 ₽
Общая сумма, уходящая государству: 131 200 ₽
Полная стоимость сотрудника для работодателя: 499 300 ₽
Если смотреть на долю, которую государство забирает от работника и работодателя, то получается так:
В России государству уходит сумма, равная примерно 49,4% от того, что человек получает на руки, а в США около 35,7%.
Если же смотреть со стороны работодателя, то картина тоже не меняется принципиально. В России государству уходит около 33% от полной стоимости сотрудника, а в США около 26%. То есть и для работника, и для бизнеса российская налоговая система в этом примере выглядит более тяжёлой.
Но на этом сравнение не заканчивается. Всё, что мы посчитали выше, это только «верхушка айсберга». Дальше человек начинает тратить эти деньги, и там в обеих странах появляются уже другие издержки.
Нагрузка после получения дохода
Когда человек начинает тратить деньги, то появляются налоги, которые уже сидят в цене товаров и услуг.
В России это НДС, который с 1 января 2026 года по общей ставке составляет 22%, а по ряду социально значимых товаров 10%. В Иллинойсе это налог с продаж. Базовая ставка штата по обычным товарам составляет 6,25%, а средняя совокупная ставка с учётом местных налогов на начало 2026 года около 8,92%. Для части товаров, например некоторых продуктов и лекарств, ставка ниже.
Если взять самый грубый и упрощённый пример - обычную покупку товара по стандартной ставке на 10 000 рублей в чеке, то в России внутри этой суммы будет около 1 803 рублей НДС. В Иллинойсе при средней совокупной ставке 8,92% налог в такой же конечной сумме составит примерно 819 рублей.
Да, это очень условный пример, так как не все товары облагаются одинаково, по продуктам и лекарствам ставки ниже, а местные налоги в США отличаются даже внутри одного штата. Но на уровне обычного потребления российская нагрузка на стандартные покупки выглядит заметно выше.
Дополнительный издержки
В России есть дополнительные издержки, которые формально не называются налогами, но которые в итоге всё равно попадают в цену: обслуживание онлайн-касс, маркировка, утильсборы и другие обязательные требования к бизнесу.
В США тоже есть похожие скрытые издержки, просто устроены они иначе. Это могут быть расходы на соблюдение правил по sales tax между штатами, импортные пошлины и отраслевые обязательные сборы. Точно посчитать всё это почти невозможно, потому что такие расходы сильно зависят от товара, штата и отрасли. Но главный принцип в обеих странах один и тот же, в конечном счёте за такие издержки платит не бизнес сам по себе, а конечный покупатель.
Вывод
В рамках этого расчёта налоговое давление на жителя России оказывается выше, чем на жителя США. Причём речь не только о прямых удержаниях из зарплаты. Более тяжёлая нагрузка проявляется сразу на нескольких уровнях, в том, сколько забирается с дохода, сколько сверху платит работодатель и сколько дополнительных издержек потом всё равно перекладывается в цену товаров и услуг.
Это не значит, что такой расчёт отвечает вообще на все вопросы и полностью описывает уровень жизни в двух странах. Но он вполне позволяет сделать вывод, что налоговая нагрузка в России сегодня совсем не маленькая.
Взгляд изнутри ФНС
Если вам интересна тема налогов и какие методы контроля применяются на практике пишу об этом в своем телеграм-канале «Налоговый Инсайдер». За плечами у меня 12 лет работы в ФНС, поэтому если у вас есть какие-то вопросы по налоговому контролю, то можете писать их в личку, или в телеграм.
Комментарии (43)
0x200AC
30.03.2026 11:31Факт самостоятельной уплаты налогов работником (без перекладывания этого на работодателя) еще и воспитывает в гражданине запрос на эквивалентный набор благ со стороны государства, которому он эти налоги платит и запрос на справедливость их расходования, чего зачастую нет в России. Среди россиян очень распространена позиция, когда нецелевое расходование и воровство бюджетных денег воспринимается как что-то отстраненное, их не касающееся, а выплата пенсий и бесплатная медицина - наоборот как "милость" со стороны государства.
fire64
30.03.2026 11:31Так у нас почему-то сами политики об этом же говорят..
Точнее они любят говорить, что ничего нам не должны.
Emulyator
30.03.2026 11:31Не очень понятно, что дает знание и сравнение "налоговой нагрузки". Может же быть так, что в одной стране я работаю дворником при дичайшей налоговой нагрузке, но могу купить феррари, а в другой я, как дворник, вообще не плачу налоги, но на еду едва хватает. Кроме налогов в цену товаров закладывается много чего. Было бы интереснее узнать отношение количества товаров и услуг, которые я могу приобрести за зарплату к количественной оценке физических и умственных усилий потраченных мною на работе. Типа, я неторопливо ежедневно подметаю метлой 100 метров средней замусоренности, в тут могу купить 1 литр молока, а там 2 литра.
Tishka17
30.03.2026 11:31Я думаю если ты дворник которому на еду еле хватает и при этом платишь огромный налог, это достаточно показательно
LeninIvanov
30.03.2026 11:31Сие есть покупательная способность, по ней даже рейтинги делают.
Россия, кстати, в этом списке четвёртая.
Einherjar
30.03.2026 11:31Четвертая это если откуда отсчитывать?
LeninIvanov
30.03.2026 11:31Загляните по ссылке, узнаете.
Einherjar
30.03.2026 11:31По какой ссылке?
LeninIvanov
30.03.2026 11:31Упс, ссылка не вставилась, а текст остался закрашеным. Прошу прощения, вот ссылка
Einherjar
30.03.2026 11:31Понятно. Вы только забыли переключиться на таблицу на душу населения. А то, например если пришелец с другой планеты вас прочтет, то, может ненароком подумать что жители Индии способны себе позволить гораздо больше товаров и услуг, чем жители, к примеру, Швейцарии или Норвегии, которые тут на позорных 38-м и 50-м местах.
LeninIvanov
30.03.2026 11:31Есть правда нюанс — согласно приложенной вами таблице, великая Гайана живёт лучше, чем Германия ;)
Einherjar
30.03.2026 11:31Это как то делает вашу оценку более верной?
LeninIvanov
30.03.2026 11:31Это делает ваше опровержение менее значительным.
Einherjar
30.03.2026 11:31Опровергать я еще и не начинал, я просто намекаю что если и хотите использовать в качестве "покупательной способности" ВВП по ППС, то как минимум надо пересчитать на душу населения, иначе это число будет отвечать на вопрос
Было бы интереснее узнать отношение количества товаров и услуг, которые я могу приобрести за зарплату к количественной оценке физических и умственных усилий потраченных мною на работе
примерно так же как и количество букв в названии страны.
Буквоедство с нетипичными примерами стран где номинальный ВВП за один год меняется в два раза, и из за этого вызывает аномалии в статистике, общей картины никак не меняет.
Но если вы хотите верить что в Индии и России покупательная способность выше чем в Швейцарии и Норвегии, то пожалуйста, мешать не буду. Тем более что персонально у тех кто делают все, чтобы в это (слепо) верили она действительно выше.
Tishka17
30.03.2026 11:31ну да, ну да
<a rel="noopener noreferrer nofollow" target="_blank">списке</a>LeninIvanov
30.03.2026 11:31Прошу прощения, видимо ссылка не вставилась, а текст остался закрашенным. Вот она
denis_iii
30.03.2026 11:31Не только медицина, совсем не отражена тема доступности образования, если мать имея трех детей, знает, что если они будут талантливыми, то могут самостоятельно поступить в ВУЗ после бесплатной школы. То, обучить трех детей там, будет стоить немалую сумму, уже начиная с начальной школы.
Как и рассматривать налог на создаваемое рабочее место в виде соц. взносов работодателя со стороны гос-ва, в виде прямого дохода самого работника. Это действительно разные системы.
Ну тема жилья, и наличия такого количества бездомных на улицах крупных городов не раскрыта, почему и откуда такие процентные разницы при всей оптимальности системы.
Yomal
30.03.2026 11:31Мне кажется у вас поверхностные знания о детях и вузе. Скажите, что обучение в вузе ещё можно ма капиталом оплатить в случае чего. Но и статья не об этом, автор хотел показать разницу налоговой нагрузки - он ее показал.
slonoten
30.03.2026 11:31Есть еще один важный момент. Можно вместо повышения налогов или сокращения госрасходов занимать деньги, с мыслью "подумаю об этом завтра (и это буду не я)". Жаль в США гражданам нельзя установить запрет на кредиты, которые на их имя берёт государство. Если что я про госдолг.
Plesser
30.03.2026 11:31Аха, только важно смотреть не только на размер госдолга но и на стоимость его обслуживания. Сравните сколько США тратит на его обслуживание и сколько Россия по отношению к своему ВВП.
adrozhzhov
30.03.2026 11:31Как обычно сравнивают яблоки и апельсины, попутно пытаясь натянуть сову на глобус.
Например, кроме налога штата есть налог каунти, и буквально через дорогу ставка налога на покупку может быть на пару процентов ниже, но магазин именно через дорогу. Итого имеем 50 штатов X варианты местных налогов и сборов независимых налоговых систем которые сравнивают с одной.
И почему-то не учитываются возможности вычетов. Раз есть такое право, то надо считать его применение в эффективной ставке. При заявленном доходе и лимите суммы для вычета по НДФЛ в 450 тыс. руб. вычеты будут 5 из 12 месяцев применяться.
gl_uk
30.03.2026 11:31Тем не менее сумма не будет расходиться очень сильно и эти усреднённые значения в целом верны
gl_uk
30.03.2026 11:31Важно ещё отметить покупательскую способность этой суммы. Внезапно выяснится, что в США она выше не в 4 раза, как разница зп на оуки, но где-то в 2, очень приблизительно .
BerZerKku
30.03.2026 11:31А в чём важность? Как это влияет на проценты получаемые государством от "полной стоимости сотрудника"?
hardworm1
30.03.2026 11:31Другое государство берет денег не из правого кармана, а из левого. Мы рассказываем как зашибись быть правым карманом в государстве x. Что там в другом кармане - нас не волнует.
Отсюда ложные выводы - посмотри как хороши условия для бизнеса в X. Но в реальности работники за малую сумму не пойдут (как в стране y) - ибо их поберут в других местах (страховки, налоги штата, высокие налоги на недвижку и т.п.). Да и затраты на ведения бизнеса так же не понятны - налоги это всего лишь одна из статей расходов. Без реальной покупательской способности и составления полного листа экономики бизнеса это измерения энергозатрат в кудябликах на полет к марсу.
BerZerKku
30.03.2026 11:31"В реальности" тут сравнили сколько уходит государству со средней зарплаты озвученной государством. Дак как влияет покупательная способность на полученные в выводах проценты?
hardworm1
30.03.2026 11:31"В реальности" тут сравнили сколько уходит государству со средней зарплаты озвученной государством.
Энергозатраты на полет в кудябликах в чистом вакууме.
Эти выводы - бесполезная херь. Не стоит даже того углеродного следа, что остались от написания\хранения\получения.
Посмотрите как пишут статьи "ларек шаурмы под ключ". Там дает полную экономику бизнеса. Например там налогов очень мало (ИП на патенте) и, казалось бы, вот она золотая жила. Да фиг там - там других затрат на порядки больше. Какая бизнесмену разница - какой процент уйдет на прямые налоги? Ему важная экономика всего процесса и сколько ему останется.
BerZerKku
30.03.2026 11:31Это выводы сделанные на основании официальных данных и касались определенной темы, налогов получаемых государством с гражданина получающего зарплату.
vasily-v-ryabov
30.03.2026 11:31Нужно ещё выравнивать уровни з/п по покупательной способности. Ведь тот же ВВП США номинально первый в мире, а ВВП ППС - уже у Китая выше, а у США - лишь 14.8% от мирового. И хотя взятие средней з/п частично решает этот вопрос, но делает это с перекосом в другую сторону (неточное сопоставление по сравнению с ППС).
Кроме того, в ИТ-отрасли России 100 тыр получают (по грубой оценке в городе-миллионнике) джуны, а мидл - это 200 плюс-минус 50 тыр., синьор - 300-400 тыр. А там уже страховые взносы сильно меньше. Кажется, что автор очень старательно обходит этот момент уже во второй статье. А ведь Хабр - во-многом ИТ-шный ресурс. Почему бы не сравнить в этом ключе налоги с з/п джуна, мидла и синьора? И какая у этих з/п будет покупательная способность после налогов. Вангую, налогов будет почти одинаково, а покупательная способность в России будет выше.
Voloda2
30.03.2026 11:31И так было понятно что в штатах налоги ниже. Гораздо интересней сравнение России с Францией или Испанией , все таки в Европе налоги выше чем в штатах. Так же можно добавить пособие по безработице а не только медицину
ilia_bonn
30.03.2026 11:31Было уже много сказано по поводу того, как много есть причин, почему подобные сравнения очень тяжелы. И я хочу добавить еще один пункт, который опять же все очень сильно усложняет, а именно расходы на медицинскую страховку.
Предположим, расходы на медицинскую страховку у нас получились бы одинаковыми в обеих странах, - в процентах от конечной зарплаты. Общеизвестно, что, скажем, в США процентуально (по отношению к ВВП и в сравнении с другими странами ОБСЕ) огромные расходы на медицину, - при том, что её качество и доступность для большинства населения гораздо ниже, чем во многих странах, где процентитуальный расход от ВВП на неё далеко не так высок (например, некоторые скандинавские страны или Япония).
И наоборот, при гораздо более низких расходах общества на медицину, качество и доступность медицины может являться гораздо более высокими.
И это только один аспект из всего, что следовало бы учитывать, пытаясь делать какие-то качественные сравнения. Так что да, в общем и целом, очень тяжело сравнивать подобные цифры без глубокого анализа, что именно на самом деле стоит за каждой из них. Но очень интересно в любом случае :)
vadimr
Насколько мне известно, базовое медицинское страхование в США по составу доступных бесплатно услуг очень сильно не дотягивает до ОМС в России.
А в общем это довольно бессодержательное сравнение, так как в фонде оплаты труда в США и РФ не крутятся основные финансовые средства государства и бизнеса, и зарплаты большинству работников назначаются просто из исторически сложившихся на рынке труда уровней, а не потому, что это как-то финансово предопределено. На сравнении фактически выплачиваемых белых и чёрных зарплат видно, что от уровня налогов они не зависят практически никак.
norguhtar
Автор не посчитал хоть какую-то медицинскую страховку в США. Хотя сам же пишет
По этой причине для корректного сравнения надо хотя бы какую-то страховку медицинскую положить. Иначе сравнение кхм не очень корректно да.
bdaring
Или убрать в России.Ну или предусмотреть в России отказ от ОМС. Я все равно лечусь либо по ДМС, либо платно.
vadimr
Если тяжелая проблема случится, придётся по ОМС.
norguhtar
Много что по ДМС вы не сделаете. Много что у нас включено в ОМС. К примеру замена хрусталика глаза.
OttoRind
нУ добавь еще 200$ , примерно так выходит когда есть корпоративная страховка, все равно не спасает от охренелости рос. гос-ва
norguhtar
Насколько я помню по корпоративной доплачивает компания. Т.е. ее еще траты вписать. И да далеко не все компании в США такую дают. Так что неа не прокатит :)