На следующий день после одобрения ВНЖ, я открыл испанское ИП (Autonomo), через специальный сервис, который меня зарегистрировал в налоговой и в соцстрахе (Seguridad social), если кому то надо поделюсь ссылочкой, не уверен что тут можно.
У меня как испанского ИП есть 3 обязательства по «налогам»:
НДС (VAT/IVA)
Подоходный налог (IRPF)
Соцстрах (Seguridad social)
1. НДС(VAT/IVA)
Для меня 0%, он включается только если выставлять счет для компании из Испании или Европы (и то если только у нее нет номера, а так тоже 0%), я работаю на компанию из США, поэтому в моих счетах НДС не будет.
2. Подоходный налог (IRPF)
По закону можно применить фикс ставку 24%, но к сожалению пока налоговая технически к этому не готова, поэтому пока изучаю и применяю прогрессивную ставку, уже заплатил за 1 квартал 2023, из плюсов прогрессивной ставки, можно применять много вычетов (на семью, расходы на ПО/Hardware, интернет и тд).
В Испании я должен платить налоги, основываясь на счете(инвойсе) который я выставил, на его сумме и на его дате, если я выставил его в Марте, значит пойдет налог за март.
Как работает прогрессивная ставка?
Доход |
Налог |
до 12.450 € |
удержание 19% |
от 12.450 — 20.199 € |
удержание24% |
от 20.200 — 35.199 € |
удержание 30% |
от 35.200 — 59.999 € |
удержание 37% |
от 60.000 — 299.999 € |
удержание 45% |
более 300.000 € |
удержание 47% |
Расчет:
Рассмотрим пример цифрового кочевника с зп 3.000€ в месяц или 36.000€ в год.
1 квартал 9.000€
нужно будет заплатить 19%
2 квартал 18.000€
нужно будет заплатить с суммы 9к до 12 450 — 19%, а с суммы 12 450 до 18.000 — уже 24%
3 квартал 27.000€
нужно будет заплатить с 18к до 20к — 24%, а с 20к до 27к уже 30%
4 квартал 36.000€
нужно будет заплатить с 27к до 35к — 30%, а с 35 до 36к уже 37%
Таким образом при доходе 36к в год, кочевник из примера заплатит всего 24%, а не 37% как может показаться при первом взгляде на табличку.
3. Соцстрах (Seguridad social)
В первый год платеж 80 евро в месяце (в Мадриде 0 евро в месяце — первый год). Со второго года применяется такая табличка (плата в месяц):
Доход |
Платеж |
До 670 € |
€230 |
От 670 до 900 € |
€265 |
От 900 € до 1166,70 € |
€275 |
От 1166,7 до 1300 € |
€291 |
От 1300 до 1500 € |
€294 |
От 1500 до 1700 € |
€294 |
От 1700 до 1850 € |
€310 |
От 1850 до 2030 € |
€315 |
От 2030 до 2330 € |
€320 |
От 2330 до 2760 € |
€330 |
От 2760 до 3190 € |
€350 |
От 3190 до 3620 € |
€370 |
От 3620 до 4050 € |
€390 |
От 4050 до 6000 € |
€420 |
Более 6000 € |
€500 |
Отчеты/Декларации
Есть 8 основных деклараций/отчетов (Модель 303, 130, 100, 111, 349, 347, 390, 190), которые необходимо отправить в течение года, это за меня делает сам сервис в зависимости от выставление инвойсов в этом сервисе, которые я предоставил.
Итого отчетные периоды
Q1 (Январь, Февраль, Март)
???? Дата публикации: с 1 по 15 апреля 2023 г.
???? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 20 апреля 2023 г.
???? Эпизод на дату: 20 апреля 2023 г.
Q2 (Апрель, май июнь)
???? Подача отчета): с 1 по 15 июля 2023 г.
???? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 20 июля 2023 г.
???? Эпизод в эту дату: 20 июля 2023 г.
Q3 (Июль, Август, Сентябрь)
???? Дата открытия: с 1 по 15 октября 2023 г.
???? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 20 октября 2023 г.
???? Дата выпуска: 20 октября 2023 г.
Q4 (Октябрь, Ноябрь, Декабрь)
???? Дата публикации: с 1 по 25 января 2024 г.
???? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 31 января 2024 г.
???? Проверьте эту дату 31 января 2024 года.
Если остались вопросы, пишите, расскажу что знаю, только в основном, то что прошел сам, или что-то общее, специфичные кейсы на вряд ли смогу разобраться)
О своем номадстве в Испании также веду телеграмм канал, буду рад если подпишетесь :)
Комментарии (16)
Ksoo
24.05.2023 13:43+2Насколько я знаю соц страх для Испанского ИП(Autonomo) плавненько будет расти до 2031 года
Картинка с https://cincodias.elpais.com/cincodias/2022/01/15/economia/1642251631_222267.html
megamrmax
24.05.2023 13:43Т.е. получается вы выставляете счет компании в США за свои услуги? Интересно, а как это работает если вы "на зарплате". Т/е/ нет никакого инвойса. И чисто теоретически... есть ли требования по компаниям. Ведь по сути я могу открыть свою компанию, нанять себя, "нарисовать" зарплату...и все - готов кочевать
Ksoo
24.05.2023 13:43Компания должна год работать, зарплата подтверждена выпиской из банка.
megamrmax
24.05.2023 13:43спасибо! нужно теперь налоги поизучать - не хотел бы платить их дважды. пока не понятно зачем соцстрах платить если я не ВНЖ
Ksoo
24.05.2023 13:43Если вы в найме, то соц страх не нужен сейчас, нужна будет справка что вы платите в соц страх в РФ. Соц страх появляется из-за обязательства открыть autonomo. Все autonomo обязаны платить в соц страх.
VanaEestlane
24.05.2023 13:43+1Да, вы можете открыть свою компанию, нанять самого себя за 1000, платя налоги с этой 1000, а делать работу стоимостью в 5000, выставляя счет через свою компанию, но! Часть оставшихся денег, 5000-1000-налоги вы потратите, интернет на фирму, лизинг компа на фирму, с легковушкой уже не так легко, соцстрах надо будет платить за её использование в личных целях и вести отчетность поездок, если легковая на фирме и тд и тп, но часть денег всегда будет накапливаться и тут возникают нюансы. В некоторых странах эти деньги можно переносить в следующий расчетный год как невыплаченные дивиденды и это не облагается налогом, налог возникает в момент выплаты дивидендов, например в Эстонии, а в некоторых странах, например в Литве прибыль фирмы облагается налогом в момент её возникновения (прибыль возникает на основании годового отчета), то есть без разницы, переведете вы её в следующий год (это указывается в обязательной годовой отчетности, если её не подавать три года, фирму погасят принудительно и может прилететь от налоговой) или же выплатите себе как дивиденды, налоги с этих денег платить придется. Схема эта абсолютно легальна, называется оптимизаций налогов, никто косо на вас смотреть не будет, только вот пенсия и страховые выплаты и больничный будут учитываться с зарплаты в 1000, а не с 5000. Можно конечно и грузовик покупать в конце отчетного года и сразу в начале следующего его продавать, а в конце опять покупать, и это всё легально. И никаких налогов, но когда-то надоест, сделаешь ошибку и тогда прилетит. Хочу сказать что если не знаете всех нюансов местного налогообложения, закладывайте сразу на хорошего бухгалтера.
Vabel
24.05.2023 13:43Здравствуйте, зачем Вам ИП (налоги)? Почему не просто зарплата? Какие преимущества получает заказчик? Что это даёт для вида на жительство? Спасибо
3apa3ka3
24.05.2023 13:43у него заказчик из другой страны, который скорее всего не имеет офиса в Испании и скорее всего с зарплатой выше локального рынка.
И да в Испании даже на зарплате ты все равно платишь налоги сам, компания может как то помогать, но декларация уже твоя зона ответственности.
Vabel
24.05.2023 13:43Какая разница заказчику из другой страны ИП ты или физлицо? Так, налоги платишь сам, но думаю у ИП их набор больше, да и размер выше. Хорошо бы мотивы от автора получить.
PuerteMuerte
24.05.2023 13:43Какая разница заказчику из другой страны ИП ты или физлицо?
А что такое "физлицо"? Вы можете сотрудничать с компанией как наёмный работник, можете как самостоятельный субъект. Первое означает взять в штат со всеми вытекающими ответственностями с обеих сторон, а также налогами, второе — ИП. Разница есть, первое сложнее и зачастую дороже. При трудоустройстве в США и налоговой резиденции Испании может ещё и двойное налогообложение повлечь, т.к. хотя договор о двойном налогообложении между США и Испанией есть, не факт, что он распространяется на обычную зарплату.
VanaEestlane
НДС 0% не совсем корректно. Любое юридическое лицо в ЕС имеет право не быть налогообязанным по НДС, если его годовой оборот меньше 45 000 €. Это означает что не надо подавать ежемесячные отчеты по НДС, но не будет и возврата за переплаченный НДС. Дело сугубо добровольное, в некоторых случаях выгодно, в некоторых не очень. Если счет выставят вам, там будет НДС и его надо будет оплатить. 45 000 € минимальный порог, каждая страна сама определяет, с какой суммы годового оборота юридическое лицо автоматически станет налогообязанным по НДС. Так же различаются по странам определения микропредпринимательства, у них поблажки по отчетности, ЕС говорит что если меньше трёх наемных рабочих, то отчетность должна быть минимальной.
aposnov Автор
Мне бухгалтерия вот, что отвечала, я спрашивал что если выставить счет из Испании для Итальянской компании например:
You can invoice to customers in other European countries with NO VAT if they are correctly registered under VIES, you must ask them for their VAT number and check it HERE.
It is completely necessary that both parties are registered, if not or if your customers are individual private persons, then your invoice must include Spanish VAT 21%.
Impet
NO VAT и VAT 0% это две большие разницы.