Статья предназначена для консультантов и архитекторов по продуктам SAP, а также для процесных экспертов и представителей бизнеса, кто заинтересован в централизации процессов своей компании или холдинга с использованием ПО SAP, уже знаком с решениями SAP и хочет больше узнать о возможностях продукта SAP Central Finance.

Что такое SAP Central Finance? Это комплексные решения, позволяющие на базе SAP S/4HANA с включенной бизнес-функцией «CFIN» и SAP SLT сервера решать различные задачи в ситуациях, когда в компании или холдинге имеется несколько исторических систем, автоматизирующих неунифицированные финансовые бизнес-процессы с различными основными данными и организационными структурами в каждой ERP-системе и есть потребность в централизации финансовой функции. То есть сценарии Central Finance это on-line подключение различных систем к Центральной системе SAP S/4HANA для репликации детальных операций финансового учета, гармонизации данных из различных ERP-систем с целью формирования эквивалентных финансовых документов в Центральной системе и предоставления согласованной и актуальной финансовой информации в масштабах всей компании или всего холдинга.

Введение в Central Finance

SAP Central Finance это:

• Бизнес-функция FINS_CFIN "Central Finance";

• Центральная SAP-система S/4HANA с включенной бизнес-функцией FINS_CFIN;

• Корпоративное решение для которого сформирован системный ландшафт включающий: Системы-источники, SAP SLT (SAP Landscape Transformation Replication Server), Центральную систему и реализующий решение Central Finance;

• Сценарии для реализации центральных или вертикальных процессов компании или холдинга.

Решение Central Finance позиционируется как поэтапный (неразрушающий) подход к миграции на SAP S/4HANA, а также как метод централизации и унификации (гармонизации через очистку и/или сопоставление) on-line данных локальных финансовых процессов. CFIN позволяет снизить риски серьезных финансовых преобразований («большого взрыва») в крупных компаниях или холдингах при миграции из исторических систем в Центральную систему. Но также CFIN позволяет сформировать пул детальных on-line данных для выстраивания вертикальных сценариев (вертикальных бизнес-функций) в существующем ландшафте, например, казначейство, централизованные платежи, финансовая отчетность по разным стандартам, налоговая отчетность, бухгалтерский учет, централизованное закрытие (межфирменная сверка, иное распределение затрат), консолидация, отчетность по инвестиционным проектам и т.д. Эти вертикальные сценарии могут работать самостоятельно продолжительное время или быть предвестниками последующего полномасштабного перехода всего учета из локальной в Центральную систему (проект миграции).

Гармонизация данные в одной системе CFIN обеспечивают формирование транзакционных финансовых данных (проводок) по единым для всех правилам в одной системе и далее позволяет формировать систематическую консолидированную отчетность, устраняя ручную работу по консолидации отчетов (в разных форматах) из нескольких исторических систем. CFIN обеспечивает наибольшую ценность для организации, в которой имеется несколько исторических SAP ERP-систем или других приложений, отличных от SAP ERP.

Если сравнивать CFIN с решениями на базе BI, то CFIN — это не только централизованная отчетность, а нечто большее. Да, с помощью гармонизированных данных Central Finance предоставляет расширенную отчетность S/4HANA на основе данных, полученных от всех нижестоящих ERP-систем по аналогии с решениями BI. Однако главной особенностью CFIN является масштабируемое выполнение бизнес-процессов и формирование транзакционных данных и балансов по правилам SAP FI и CO.

Необходимо подчеркнуть, что юридические лица продолжают работать в своих ERP-системах, все логистические процессы выполняются в каждой из исходных ERP-систем самостоятельно. Однако финансовые данные доступны в Центральной системе и отдельные финансовые процессы могут выполняться в Центральной системе. Такая архитектура может сохранятся до полноценного проекта миграции логистических и производственных процессов в Центральную систему, которые начнут выполняться уже по правилам Центральной системы.

Ключевыми преимуществами внедрения CFIN в качестве централизованного решения для отчетности являются:

• Согласованная глобальная финансовая отчетность (в единой структуре финансовой отчетности компании или холдинга) в режиме реального времени по различным подразделениям и системам источников.

• Универсальный журнал для внешнего, внутреннего (управленческого) учета как «единый источник правды».

Предпосылкой для унификации аналитик финансовых проводок и формирования единых правил для финансовых проводок в Центральной системе, позволяющих формировать отчетность по единым для всех алгоритмам является гармонизация данных через очистку и сопоставление данных:

• Очистка основных данных.

• Очистка транзакционных данных и проверка согласованности.

• Закрытие старых процессов в исходных системах.

• Согласование данных локальных счетов Главной книги для формирования единой Главной книги с единым планом счетов.

• Согласование Кодов НДС и других контировок проводок для формирования сводной налоговой отчетности.

• Гармонизация центров прибыли и затрат.

• Объединение набора деловых партнеров.

Сопоставление, будь то с помощью системы сопоставления объектов учета затрат, настройки или MDG, может облегчить бремя согласования данных исходных систем.

Наличие реплицированных данных одних юридических лиц не мешает вести полноценный учет в CFIN для других юридических лиц, например для центрального аппарата компании (головной компании холдинга).

Процессы для сценариев использования SAP Central Finance

Какие процессы можно централизовать?

Финансовая отчетность, Управленческая отчетность, Бизнес-аналитика, Финансовый учет, Управленческий учет, Процессы внутригрупповых сверок, Управление кредиторской задолженностью, Управление дебиторской задолженностью, Кредитный менеджмент, Управление сбором дебиторской задолженности, Управление претензиями и спорами, Управление денежными средствами, Прогноз ликвидности, Монитор закрытия, Планирование и бюджетирование, Встроенная консолидация, Управление раскрытием информации, Управление основными данными, Центры финансового обслуживания.

Промежуточный слой для подготовки консолидированной отчетности и сверки ВГО — проверка корректности проводок в момент  передачи данных, мониторинг отражения хозяйственных операций ДО, Выверка ВГО на основании детальных документов.

Intercompany Reconciliation (ICR) — Выверка внутригрупповых оборотов для сценария центральных финансов. ICR работает непосредственно над открытыми позициями в главной книге, кредиторской задолженности, дебиторской задолженности. Выверка в режиме реального времени — нет необходимости в загрузке пакетных данных. Автоматическое сопоставление открытых позиций, выполненных «на лету» — нет необходимости в пакетном сопоставлении. Поддержка обновления данных в режиме реального времени — выявление несоответствия в ICR, уведомление ответственных о необходимости корректировок и последующая проверка ситуации в отчетах ICR.

Закрытие периода. Бухгалтерская и управленческая отчетность — универсальный журнал для данных БУ и управленческого учета, Формирование бухгалтерской отчетности ДО (Баланс и ОПУ), анализ оборотов по счетам Главной книги. Оперативное формирование аналитической отчетности по затратам, управленческие перераспределения и поправки в центральной системе. Централизованное закрытие по всей группе компаний, автоматизация задач закрытия. Параллельный учёт по всем компаниям группы.

Управление оборотным капиталом — on-line статус дебиторской и кредиторской задолженности, оперативная отчетность по ДЗ/КЗ и ее просрочке, централизованное выравнивание.

Управление ликвидностью и централизованные платежи — Денежная позиция в разрезе иерархии банковских счетов, Возможность исполнения платежей из центральной системы, Прогноз ликвидности по группе.

IT-стратегии на основе SAP Central Finance

• Слияния и поглощения: встраивание нового потока данных в единые для всех алгоритмы формирования финансовой отчетности без необходимости немедленной миграции из подключенной локальной системы.

• Подключение дочерних компаний: небольшие предприятия или дочерние компании могут быть легко подключены к платформе.

• Консолидация систем (сокращение системного ландшафта): миграция процессов и вывод из эксплуатации отдельных существующих ERP-систем SAP и не-SAP.

• SAP и не-SAP: гармонизация, централизация и консолидация финансовой информации в смешанном системном ландшафте.

• Консолидация процессов: кросс-системные процессы, такие как кредитный менеджмент (кредитоспособность и остаток кредитного лимита по группе компаний), внутригрупповые операции, централизованные платежи, казначейство, общая кредиторская задолженность группы и сбор дебиторской задолженности для группы компаний могут быть централизованы в одной SAP-системе.

• Общий центр обслуживания — сверка взаиморасчётов, оптимизация за счет централизованного выполнения финансовых процессов в одной системе.

• Преобразование бизнеса, оставаясь на платформе ECC, но используя возможности S/4HANA для улучшения финансовых процессов.

• Улучшенный пользовательский интерфейс благодаря новому пользовательскому интерфейсу и приложениям FIORI.

• Централизованное казначейство посредством централизованных платежей, внутренних банковских операций, управления банковскими счетами, управления денежной позицией и прогнозирования наличности, а также идентификации и измерения рисков.

Первый этап развертывания CFIN

При использовании Central Finance возможно раннее развертывание уровня Центральной системы S/4HANA поверх существующей архитектуры с несколькими ERP-системами. Первая ключевая функция этого центрального уровня состоит в том, чтобы как можно раньше начать извлекать и консолидировать финансовую информацию из существующего (унаследованного) системного ландшафта в режиме on-line. Физически происходит on-line репликация документов FI и CO. Можно выделить три основных компонента решения:

Сервер репликации (SAP Landscape Transformation Replication Server)

Репликация данных бухгалтерских проводок, условно-постоянных объектов учета затрат и перерасчетов затрат выполняется с помощью сервера репликации SAP Landscape Transformation (SLT). SLT — это инструмент, который позволяет загружать и реплицировать данные в on-line режиме из исходных систем SAP и не-SAP в базу данных SAP HANA. Эта часть программного обеспечения является ключевым элементом решения CFIN.

Платформа управления интерфейсом приложений (SAP Application Interface Framework)

Также SAP разработала платформу управления интерфейсом приложений (AIF). AIF — это это универсальная платформа для реализации различных интерфейсов приложений и мониторинга ошибок с акцентом на бизнес-пользователей и обеспечение полной видимости интерфейса SLT, а также функции визуализации. CFIN позволяет использовать как AIF, так и SLT для интеграции унаследованных ERP-систем SAP и не-SAP.

Как только начальная загрузка данных в CFIN из различных исходных систем будет выполнена, можно настроить непрерывную репликацию. Если все системы настроены и подключены к CFIN, CFIN может функционировать как центральная база данных всех финансовых данных по всей компании (холдингу). При полной реализации все проводки будут в одной Главной книге.

Сопоставление данных для проводок (Business mapping)

Чтобы свести к минимуму любое влияние на исходную систему, CFIN предлагает функциональность для сопоставления ключевых данных, участвующих в проводке документа в исторических системах, с общими для всех данными в Центральной системе. Общее сопоставление основных данных может быть настроено либо в настройках CFIN, либо с помощью функций MDG.

В случае наличия системы SAP Master Data Governance (MDG) можно централизованно управлять основными данными компании или холдинга с помощью рабочего процесса ведения основных данных и функций распространения основных данных по всем подключенным системам. Если система MDG полностью развернута, все основные данные ведутся в системе MDG. Central Finance предлагает интеграцию с MDG для доступа к имеющейся там информации по сопоставлению. Можно сопоставить различные учетные объекты в исходных системах (например, счета учета, номера дебиторов или кредиторов, места возникновения прибыли или места возникновения затрат и т.д.)  с одним общим для всех набором основных данных в Центральной системе, чтобы создать общую централизованную структуру отчетности. Можно говорить о том, что основные данные в реплицируемых проводках нижестоящих систем заменяются эквивалентными основными данными Центральной системы и создаются эквивалентные документы. Происходит изменение организационной структуры дочерней ERP-системы и основных данных на центральную структуру организационных элементов и основные данные.

CFIN также включается в себя встроенное приложение для управления основными данными (упрощенный MDG). То есть наличие отдельной корпоративной системы MDG не является обязательным требованием для CFIN.

Базовая функциональность MDG включена в лицензию CFIN, для полной функциональности MDG требуется отдельная лицензия.

Основные данные с коротким жизненным циклом, относящиеся к объекту учета затрат, (например, заказы) создается без использования MDG и сопоставляются с использованием Структуры сопоставления объектов затрат. Объект затрат в исходной системе сопоставляется автоматически генерируемому объекту затрат в CFIN (Управляется Cost Object Mapping Framework).

Вцелом доступны следующие опции репликации основных данных:

• MDG (SAP Master Data Governance);

• SLT (прямое копирование записей таблиц);

• Central Finance — Cost object Mapping Framework;

• ALE-to-AIF-to-application (Application Linking and Embedding);

• SLT-to-AIF-to-application;

• LSMW (Legacy System Migration Workbench);

• Вручную;

• Транспортными запросами.

Дополнительные опции Central Finance

Также доступны следующие функции:

• Проваливание в исходный документ (Drill down) — просмотр из Центральной системы оригинала системного документа в исходной системе, на основании которого была выполнена проводка в CFIN.

• Контрольные отчеты — трехуровневая сверка: количества документов, оборотов по счетам (элементам затрат) и позициям документов для выверки данных FI и CO.

Подробнее про CFIN можно прочитать на help.sap.com

В следующей статье рассказывается о возможных сцерариях применения CFIN для финансистов.

Оригинал статьи опубликован на моем сайте, возможны изменения и дополнения.