Из за максимально тесного экономического взаимодействия между РФ и Беларуси многие россияне интересуются вопросом открытия ИП или ООО для работы с иностранными контрагентами, поэтому возникают вопросы:

• Можно ли иностранцу открыть ИП или ООО в Беларуси?

• Насколько это выгодно по сравнению другими юрисдикциями?

• Какая организационно-правовая форма лучше? (спойлер - ООО)

Предприниматели в Беларуси могут воспользоваться следующими преимуществами:

• Возможность трансграничных переводов: В условиях санкций, в 2024 году Белоруссия, наряду с другими странами постсоветского пространства является мостиком для граждан России, соединяющий потоки платежей из-за границы и наоборот, хотя и не без сложностей, особенно в вопросах переводов между США и Европой. При этом возможности денежных переводов между двумя странами (РФ и РБ) максимально широкие.

• Меньше бумажной работы и простая налоговая структура: Открытие ИП или фирмы в Белоруссии включает три простых шага: получение сертификата об утверждении названия компании, регистрация в государственном реестре и регистрация в налоговых органах. Существует три основных налога для бизнеса в Беларуси : НДС, налог на прибыль и подоходный налог.

• Географическое положение и торговые соглашения: республика Беларусь имеет стратегическое расположение на главном торговом пути, соединяющем Европу и СНГ.

• Поддержка бизнеса и инвестиций: правительство республики Беларусь создало нескольких свободных экономических зон, специальные налоговые льготы и сотрудничество с Китаем по созданию Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий Камень» а также Парк Высоких Технологий.

Но есть и недостатки, касающиеся прежде всего нерезидентов.

Кто может открыть ИП или ООО в Белоруссии?

Любой гражданин может открыть ИП и ООО в Беларуси , однако для регистрации ИП иностранцам, включая граждан РФ необходимо иметь рабочую визу или вид на жительство в стране. Такое же требование можно встретить при открытии ИП в Казахстане, а вот в Армении, Грузии, Киргизии, такое требование отсутствует и можно без проблем открыть ИП без требования проживания в республике.

В случае открытия ООО в Беларуси, нет требования к резиденции, учредителю / директору из РФ не требуется иметь ВНЖ или рабочую визу. Нерезиденты также могут выступать в качестве представителей юридического лица при регистрации бизнеса.

Необходимые документы для регистрации ИП в Беларуси

Ниже приведен список документов, которые понадобятся для регистрации индивидуального предпринимателя:

• Удостоверение личности – паспорт или вид на жительство;

• В случае регистрации через представителя – его доверенность на дальнейшие действия;

• Заявление установленной формы. Форму заявления можно получить по месту регистрации;

• Одна / две фотографии формата 3x4;

• Квитанция об оплате государственной пошлины;

• Нерезиденты должны нотариально перевести копию своего паспорта на русский или белорусский язык.

Необходимые документы для регистрации ООО в Беларуси

• Заявление, заполненное владельцем бизнеса.

• Паспорт

• Квитанция об оплате государственной пошлины.

• Два экземпляра Устава (Для ООО).

• Цифровая версия Устава (Для ООО).

• Нерезиденты должны предоставить вид на жительство или рабочую визу перед регистрацией индивидуального предпринимательства (Для ИП).

• Нерезиденты должны нотариально перевести копию своего паспорта на русский или белорусский язык.

Можно ли открыть ИП и ООО в Беларуси удаленно онлайн?

Можно, для этого понадобится доверенность и нотариальная копия паспорта, в случае регистрации ИП гражданином другой страны - нотариально заверенный вид на жительство в РБ.

Для регистрации ИП онлайн обязательно понадобится ключ электронной цифровой подписи. Без него вы нельзя зарегистрироваться и войти на egr.gov.by. Этот ключ выдается Республиканским унитарным предприятием «Информационно-издательский центр по налогам и сборам» и «Национальным центром электронных услуг». Стоимость ключа (действителен один год) – 49 белорусских рублей. Обычно проверка ключа и всех необходимых документов занимает один день. Решение будет объявлено на следующий день, тогда же выдается свидетельство о регистрации.

Как зарегистрировать ИП и ООО в Беларуси ?

Процедура регистрации ИП или ООО в республике Беларусь довольно простая и стандартная:

• Утверждение и регистрация названия: Название компании должно быть утверждено в Едином государственном реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

• Государственная регистрация: После утверждения названия заявитель должен завершить государственную регистрацию.

• Налоговая регистрация: Каждое индивидуальное предпринимательство должно иметь номер регистрации НДС. После завершения процессов заявитель может подать заявку на получение номера НДС через налоговые органы республики Беларусь.

• Банковские счета: Владельцу бизнеса необходимо открыть счет в банке Белоруссии. Все транзакции должны осуществляться через этот счет в белорусских рублях.

Налоги для ИП и ООО в Беларуси

ИП и ООО могут применять следующие системы налогообложения:

• единый налог с физических лиц;

• подоходный налог (общая система налогообложения);

• налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) (с 2023 г только для ООО);

• налог на добавленную стоимость (НДС);

• акцизы;

• налог на прибыль иностранных организаций, не работающих в Республике Беларусь через постоянное представительство;

• экологический налог;

• налог на добычу природных ресурсов;

• оффшорный налог.

Налоговую систему Белоруссии условно можно разделить на основную (ОСН), налог на прибыль 20% и упрощенную (УСН) налог с оборота 6%. Однако с 2023 года ИП в Белоруссии не может пользоваться системой налог с оборота, поэтому ставка для ИП на УСН в Белоруссии — составляет 20%. Более того, при превышении годового оборота в 500 000 белорусских рублей, (примерно 155000 долл. США) ставка становится равной 30%. При этом, в случае превышения оборота в 4-м квартале, ставка 30% пересчитывается на весь оборот с начала года).

Для представителей малого бизнеса, сферы услуг из РФ, которые чаще используют ИП и систему налог с оборота, налоговые ставки в Армении (5%) или Киргизии (4%) могут показаться гораздо более интересными. Отдельно можно выделить Киргизию, где полностью сняли ограничения на годовой оборот предпринимателя. Грузия, со ставкой 1%, выглядит совсем привлекательно, но сильно уступает странам выше, включая Белоруссию в разрезе сложности или невозможности денежных переводов из/в РФ.

Для ООО в Белоруссии по прежнему действует УСН 6% - налог с оборота, и ОСН, 20% - налог на прибыль с НДС 20%.

Таким образом для представителей сферы услуг из РФ, налоговых резидентов РФ, работающих в организационно правовой форме ИП, Белоруссия, из-за требований к резидентству в стране для регистрации ИП и относительно высокой ставкой налога, наименее подходит как юрисдикция для ведения деятельности с зарубежными контрагентами.

Что касается налога на прибыль для ООО, здесь все более или менее сопоставимо со странами бывшего соцлагеря. Налоговая ставка по УСН для ООО, сравнима с российской и уступает Армении (5%) , Киргизии, Узбекистану (4%), Казахстану (3%).

Для налоговых резидентов РФ, открывших предприятие на упрощенной системе за границей важно также помнить, что соглашение об отсутствии двойного налогообложения распространяется только на основную систему налогообложения - налог на прибыль. В случае выбора упрощенной системы, вычетов не будет и потребуется заплатить полную сумму налога в обеих странах.