Как проповедник удаленного образа работы, очищу, как луковицу от шелухи, величину “net” дохода за удаленный труд.
Монетарные и немонетарные факторы
Монетарные факторы – это налоги, бонусы и премии, куда также можно отнести поощрения в виде акций компании, модный нынче опцион, доп. расходы компаний на накопительную пенсию сотрудников, оплачиваемый отпуск, отгулы, праздники и больничные.
Немонетарные выгоды — взаимоотношения коллег и корпоративный дух, ДМС (добровольное медицинское страхование) и теплое светлое оборудованное рабочее место, где есть стол, компьютер, телефон, интернет. Традиционный работодатель щедро снабжает уютные офисы секретарями, оргтехникой, оплачивает услуги курьерских служб и почту. В вашем распоряжении есть переговорные комнаты с чаем, водой и кофе. Отдельным маленьким счастьем можно назвать корпоративные праздники с артистами и закусками, корпоративные скидки в спортзал, корпоративную столовку и прочие маленькие радости. Не последним нематериальным фактором, который в умелых руках превращается в материальный, является бренд компании-работодателя. Какой вес присваивать немонетарным факторам — личное дело каждого: ведь в конечном итоге работа — это не только деньги, но и совокупность эмоций, опыта, образования, взаимоотношений, которые и формируют образ жизни. В зависимости от характера, одним подходит больше традиционная офисная работа. Многие могут быть более счастливыми и успешными на удаленке, о чем говорит Fried в книге Remote, но это отдельная тема. Ну, а ниже, самое простое — расчеты по монетарным факторам.
Налоги
Большинство работодателей, которые предлагают удалёнку, посоветуют вам открыть ИП (оформление дохода для физлица, 13% НДФЛ — отдельная тема). Отношения “оказания услуг” хорошо отражают юридическую суть взаимоотношений. Обычно ИП выбирают упрощённую систему налогообложения или покупают патент. Для многих видов деятельности в 2016 году многие налоговые в РФ предлагают купить патент.
Патент (просто и дешево)
Как ИП вы имеете право приобрести патент, который имеет фиксированную стоимость. Стоимость патента различается в зависимости от региона, где ИП осуществляет деятельность. К сожалению, в этом случае у вас не будет права на вычет взносов в ПФР и ФФОМС из суммы налога. Вам придётся выплатить фиксированные платежи и однопроцентный платёж, а также стоимость патента. Зато сколько бы вы денег ни заработали, платить государству больше не придётся. Это делает эффективную ставку налога при доходах, превышающих 2 млн. руб в год менее 1% для некоторых регионов и многих видов деятельности — вот ссылка на калькулятор стоимости патентов. Например, Московская область, разработка ПО — 11 687 рублей в год (для ИП необходимо указать в калькуляторе 0 найемных рабочих).
Упрощённая система налогообложения (менее актуальна, чем патент)
В случае УСН от всех ваших доходов придётся отнять 6%. Также вам придётся уплатить страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи), даже если вы не получите никаких доходов. В течение 2016 года предпринимателю необходимо произвести 2 взноса: ПФР — 19 356,48 руб., ФФОМС — 3 796,85 руб. Итого 23 153,33 руб. Индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2016 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 апреля следующего года. Но уплаченные фиксированные платежи и однопроцентный платёж можно зачесть в счёт уплаты налога. Получается, что если 6% налога с ваших доходов выходит больше, чем сумма фиксированных платежей и однопроцентного платежа, вы не несёте дополнительных расходов.
Подведём черту. На налоги, обслуживание банковского счёта и другие расходы ИП лучше заложить 1-6% от дохода. Если вы работаете по удалёнке на иностранную организацию, вас вряд ли «заставят» открывать ИП. При этом уплата налогов — полностью ваша ответственность.
Социалка
В 2016 году в РФ 14 праздничных (нерабочих), но оплачиваемых работодателем дней – январские и майские каникулы, 23 февраля и 8 марта, ну и 13 июня с 4 ноября. Также “традиционный” работник имеет право на 28 календарных дней оплачиваемого отпуска. Таким образом, при средней величине — 21 рабочих дня в месяц и 252 рабочих дня в году, оплачивается 42 нерабочих дня. Это примерно 17% всего рабочего времени. На удалёнке об этом и мечтать забудьте. Отдыхать вы будете, конечно, но, за свой счет. Конечно же есть ещё официальные выплаты по больничным и декретным отпускам в нашей стране. Но они настолько мизерные, что каким-либо образом учитывать их считаю лишним. И, соответственно, делаю вывод — сокращайте удаленный доход еще на 17%, учитывая отпуск и праздники.
На статью “другое” влияет многое, в том числе, +расходы на транспорт и одежду, которые сопряжены с офисной работой -издержки на получение денег на удаленной работе (переводы и плата за конвертацию, обычно менее 3-5%).
Подведём итоги
Получается, что если вы хотите адекватно сравнить свой офисный (традиционный) доход с удаленным – отнимайте от последнего приблизительно 20-30%. Тем не менее, из опыта коллег по удалёнке отмечу, что большинству переход от традиционного к удаленному работодателю удвоил чистый доход (особенно при текущем курсе рубля). Во многом, это связано с тем, что уровень зарплат в Сан-Франциско или Лондоне выше. То есть, на удалёнке зарплата действительно “облачная”, среднемировая, а не среднероссийская (если посредник не забирает себе существенную часть). Но это — тема отдельной статьи…
Источник
Статья взята из моего блога в LinkedIn.
Комментарии (29)
kloppspb
12.12.2016 16:57+4Удалёнка и самостоятельное ведение бухгалтерии — вещи перпендикулярные. Никто не мешает работать удалённо при обычном оформлении по ТК.
vozhd99
13.12.2016 11:48Мне кажется, что автор попутал индивидуальное предпринимательство и дистанционную работу, которая позволяет часть или всё время работать из дома. В последнем случае ТК будет защищать вас. Но как работодатель, такого сотрудника я бы вывел за штат для оптимизации налогового бремени, да и, во-вторых, оплачивал только время, потраченное на решение задач.
Однако автор совершенно прав, что для работника здесь есть и плюсы и минусы. В зависимости то, что перевешивает, так и надо поступать. Выгоднее как ИП — работай, как ИП, выгоднее как наёмный — работай как наёмный сотрудник, выгоден подряд — делай так.
Моё ИМХО и опыт: там, где можно работать дистанционно, я предпочту работать дистанционно. В IT это почти любая работа.kloppspb
14.12.2016 00:10во-вторых, оплачивал только время, потраченное на решение задач
Рабочий день удалёнщика такой же, как и в офисе. Ну, может, с каким-то отличиями в графике присутствия, но те же 8 часов, а то и больше. Почему он должен оплачиваться не так же, как в случае присутствия в офисе от звонка до звонка?
Source
14.12.2016 13:11Рабочий день удалёнщика такой же, как и в офисе.
Есть разные варианты. Если у Вас обычный рабочий день, только дома, то Вы — дистанционный наёмный сотрудник. Так можно работать с российскими компаниями, а зарубежные Вас в штат брать не будут и оплата будет либо попроектная (для мелких типовых заказов), либо почасовая (только время, потраченное на решение задач).
kloppspb
14.12.2016 13:24Ну да, компания российская. Есть чётко оговоренные моменты, когда нужно быть на связи (плановые скайп-конференции), есть необходимость с 11 до 19 msk быть доступным и иметь возможность отреагировать как минимум в течении текущего рабочего дня. В общем, почта/JIRA/скайп/Jabber всегда в кармане, если вдруг вздумается куда-то свинтить :)
С другой стороны есть и ИП для небольших сторонних контрактов, но это уже другая история. Оплата тут, как правило, попроектная, но не всегда. Правда, загрузка по основной работе уже такая, что брать халтурку особо некогда, и, соответственно, платить налог с дохода по ИП скоро станет совсем невыгодно…Source
15.12.2016 01:00В этом плане vozhd99 правильно отметил, что хоть в названии статьи указана "дистанционная работа", по факту статья про предпринимательскую деятельность.
Со схемой "работаю по трудовому договору из дома" и так всё понятно, там просто фикс.зарплата за вычетом 13%. Отпуск, праздники, больничные и т.д. — всё оплачивается и на net не влияет.
Для предпринимательства всё по другому, и там net = 0.6 * gross, а не 0.87, но зато gross существенно выше.
vozhd99
14.12.2016 16:58+1В каждом конкретном случае нужно детально всё рассматривать. Дистанционщик (если он и изначально им был) — это проектный работник, который решает некоторые задачи, поэтому зачастую выгоднее его держать на сдельной зарплате. Нужен ли он постоянно на связи? Скорее нет, чем да. Конечно, если он дистанционно не обслуживает офис. Какие-то обязательные мероприятия, типа, пятиминуток должны быть общими, тут уж никуда не уйдёшь. Их также нужно включать в полезное время.
Вы рассказываете о ситуации, когда работодатель покупает ваше время с 11 до 19 часов. На мой взгляд, это очень большие издержки для компании, так как эффективное время работы значительно ниже, чем номинальное. Если утрировать, то обычный сотрудник (IT и программирование) в день работает (точно занят решением задачи и ничем иным) — 20-25% времени; хороший — около 30-35%; владелец — от 40% и выше.kloppspb
14.12.2016 17:13работодатель покупает ваше время с 11 до 19 часов
Точно так же он его покупает при работе в офисе.
И точно так же я сидел в офисе первые несколько месяцев, пока вникал в процесс. Тут, очевидно, личное присутствие было важно, задолбать команду вопросами — это святое :) Но после удаления, когда уже не так важно стало плотное общение, что изменилось-то? С точки зрения оплаты 8 часов в день — ничего.
ptar
13.12.2016 11:52действительно, можно удаленно договариваться и работая по ТК. При этом десятки процентов «соцпакета», налогов будут уходить в организации, которая ИМХО не очень эффективно работают. В любой стране. Поэтому, считаю, что будущее в 21 веке, в основном, за индивидуальной ответственностью за свою пенсию, медстраховку и риски. Личное предпочтение каждого, и оценка рисков VS дополнительного дохода.
kloppspb
14.12.2016 00:05При этом
При чём при этом? Они будут уходить туда же и при работе в офисе, и в обоих случаях это не головная боль сотрудника. Или я чего-то не понял?
igrishaev
12.12.2016 21:02Если короче, то: примерно 22тр за взносы + либо 6% с доходов, либо 12-30тр за патент. Вот и все. Ну, еще 2-3тр за сервис онлайн-бухгалтерии.
JediPhilosopher
13.12.2016 00:58Взносы можно потом зачесть в сумму уплаченных налогов. Так что получая более чем ~400к в год они полностью зачитываются.
К 6% еще добавляется 1% в ПФР с суммы дохода больше 300к в год. Правда вроде недавно какая-то новость была что якобы разрешили это не платить, но выглядела она как-то странно, может что-то не так понял.
Еще есть ведение расчетного счета, вот там банки отыгрываются по полной, если обычный счет+карта для физлица стоят жалкие сотни рублей в год (а где-то и вовсе бесплатно при условии определенного остатка), то самый дешевый счет для ИПшника будет стоить тысячу-другую в месяц за сам счет, плюс еще комиссии на каждый чих (за переводы, за конвертацию валют, за валютный контроль). Если захочешь к счету карту привязать — давай еще полторы тысячи в месяц (а иначе все равно их отдашь на комиссии за вывод денег на свой личный счет физлица).
В общем я так прикинул что у меня примерно 10% дохода уходит на обслуживание легальной деятельности, при скромном доходе около 800$/месяц. При этом за мои же деньги меня всячески гонят, унижают и не дают распоряжаться моими же деньгами (то налоговая счет заблокирует из-за своей же ошибки, а я потом бегаю и доказываю что не верблюд, то валютный контроль деньги мурыжит и придирается ко всякой фигне).shellgen
13.12.2016 09:30Еще есть ведение расчетного счета, вот там банки отыгрываются по полной, если обычный счет+карта для физлица стоят жалкие сотни рублей в год (а где-то и вовсе бесплатно при условии определенного остатка), то самый дешевый счет для ИПшника будет стоить тысячу-другую в месяц за сам счет, плюс еще комиссии на каждый чих (за переводы, за конвертацию валют, за валютный контроль). Если захочешь к счету карту привязать — давай еще полторы тысячи в месяц (а иначе все равно их отдашь на комиссии за вывод денег на свой личный счет физлица).
Как ИПшник, не соглашусь. На рынке достаточно сбалансированных по бюджету предложений РКО, в том числе без абонентской платы и скрытых комиссий, в том числе во многих банках приличный лимит вывода наличных со счета ИП на личный счет физ лица (e.g. 300-400/месяц).
При этом за мои же деньги меня всячески гонят, унижают и не дают распоряжаться моими же деньгами (то налоговая счет заблокирует из-за своей же ошибки, а я потом бегаю и доказываю что не верблюд, то валютный контроль деньги мурыжит и придирается ко всякой фигне).
Сталкивался с обоими прецедентами. Вероятность ошибок ИФНС сводится к минимуму после перехода на электронную отчетность, а при нездоровых раскачиваниях со стороны валютного контроля я сменил банк и все стало хорошо.
igrishaev
13.12.2016 10:07Да, комиссии в банках разные, просто ищите тот, где они меньше. Старайтесь минимизировать число операций по ИП. Выводите деньги только физлицо, с ИП не снимайте. По этой же причине не заводите карту для ИП — обслуживание и комиссии действительно адские.
kloppspb
13.12.2016 11:16Посмотрите на Модульбанк, там интересно. Не знаю сколько оно продержится, конечно, но у меня там уже год как полёт нормальный и ничего адского.
vjjvr
13.12.2016 10:14Строго говоря, — все это неважно. Хотя и интересно.
Ты получает столько — сколько по максимуму сможешь.
Igor_D
13.12.2016 11:34Поясните, пожалуйста, по поводу патента. На сколько я понял у патентов есть ограничение на потенциально возможный доход и для IT сферы, как я понял, он порядка 1 млн. рублей. В статье говориться о доходах превышающих 2 млн. рублей. Не свосем понятно, можно ли использовать патентное налогооблажение при таких доходах?
ptar
13.12.2016 11:41-1Такого ограничения я не встречал, хотя оформляю доход по ПСН. из тех, кто работает по ПСН (более полсотни Crossover коллег из РФ), в основном доходы, на которые они оформляют патент, более 3.5-6 млн рублей (что соответствует рейту от 30 до 50$/час ($5000-8000 в мес.)).
Source
13.12.2016 13:30У патентов есть ограничения в зависимости от региона пребывания.
А в целом Ваш расчёт неплох. Единственное, что Вы забыли — это вынужденный простой, допустим когда один проект закончился, а второй ещё не начался… или даже внутри одного проекта такое бывает… или вообще из-за собственной прокрастинации. Это ещё около 10% в минус. Так что диапазон я бы указал 50-70%, а мат.ожидание: net = 0.6 * gross
И поскольку в России принято указывать именно net-зарплату правильно писать так:
"что соответствует рейту от 30 до 50$/час ($3000-5000 в мес.)" ;-)shellgen
13.12.2016 21:55По поводу ограничений региона пребывания относительно удалённой работы: https://toster.ru/q/323043
Вынужденных простоев, например, при работе через Crossover, не бывает, только добровольные по договоренности с командой. При других схемах удалённого трудоустройства да, действительно надо закладывать поправку на среднеарифметические простои в вакууме и прокрастинацию.
AlexPu
13.12.2016 12:25Для РФ оно наверное все именно так и есть (хотя я бы посчитал по другому, но скорее всего пришел бы к тем-же самым результатам).
Для проживающих во всяких там европах рассчеты существенно более сложные и сильно зависят от местных возможностей к налоговым оптимизациям (коими злоупотреблять таки не стоит). Поэтому цифры чистого дохода запросто могут у разных контрактовров различаться в полтора-два раза
shurupkirov
14.12.2016 10:57Вы ничего не попутали?
например, Московская область, разработка ПО — 11 687 рублей в год
по ссылке на калькулятор
Сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 мес. составит: 47318 руб.CrossoverForWork
15.12.2016 18:08Вы наверное указали 1 наемный рабочий. Для ИП необходимо указывать 0 наемных рабочих, тогда будет 11 т.р.
sergeymitugov
Почему в ленобласти патент стоит 15 т.р., а в Архангельской обл. 35 т.р.
novice2001
Потому что жадность чиновников и депутатов везде разная. Никаких рациональных причин (кроме «хочу денег и побольше») найти не получится.
vjjvr
Ленобласть — ближе ко второй нашей столице, где уровень доходов хоть не такой как в Москве, но все равно, существенно выше чем в среднем по РФ.
novice2001
Как это противоречит моему комментарию?
Alexius
Как вы смотрели? У меня получается 42 т.р. для Архангельской области для категории «Оказание услуг для разработки программ для ЭВМ». Что я делаю не так?
JediPhilosopher
По идее стоимость патента зависит от среднего дохода (и соответственно среднего количества налогов) в данной сфере деятельности в данной области. Но цифры иногда бывают слегка безумными, например в Москве айтишный патент посчитан из среднего дохода в 400к в месяц (была тут статья про это)