23 марта 2026 года правительственная комиссия по законопроектной деятельности, одобрила пакет поправок, который расширяет обмен информацией между ФНС и Банком России. Речь идет о том, что государство хочет вытащить из серой зоны доходы граждан, которые маскируются под обычные переводы между физлицами.

Если раньше налоговая могла добраться до банковских выписок физлица только при наличии формальных оснований, предусмотренных статьей 86 НК РФ (в рамках проверки, при взыскании задолженности или при наличии специального согласования), то теперь предлагается выстроить постоянный, автоматизированный обмен данными между ФНС и Центробанком, который больше не будет привязан к контрольным мероприятиям и процедурам истребования выписок.

Другими словами, ФНС теперь будет добираться до подозрительных переводов физлиц быстрее, проще и без прежней жесткой привязки к классическим проверочным процедурам. Доступ операциям будет происходить через постоянный обмен данными с Банком России.

Если вы читаете меня впервые: еще совсем недавно я сам работал в налоговой системе, за плечами у меня 12 лет службы в ИФНС и Управлении ФНС по субъекту. О налоговом контроле и о тех реальных методах, которые применяются на практике, я знаю не понаслышке. Поэтому и такие новости разбираю не как сторонний наблюдатель, а через призму реального опыта работы внутри налоговых органов.

Кто и какие данные будет передавать

Банк России начнет на регулярной основе передавать в ФНС агрегированные сведения о физических лицах, в операциях которых алгоритмы выявили признаки систематического поступления средств или возможной скрытой предпринимательской деятельности.

Параллельно расширяется и обратный обмен данными. ФНС, в свою очередь, будет передавать Банку России больше сведений о физических лицах, в том числе информацию об открытых счетах, электронных средствах платежа и категориях доходов. То есть речь идет уже не о разовых точечных запросах, а о выстраивании постоянного контура информационного обмена между двумя ведомствами.

Как только финансовый профиль человека подсвечивается Центробанком и попадает в базу ФНС как подозрительный, налоговики получают право точечно запрашивать у кредитных организаций детальную выписку по всем операциям этого лица. При этом инспектору больше не потребуется инициировать официальную налоговую проверку - сам факт получения информации от ЦБ становится легитимным основанием для раскрытия банковской тайны.

Как будет работать цифровой скоринг

Предполагается, что практическая реализация этого механизма будет состоять из нескольких последовательных этапов:

1. Сбор данных и первичный комплаенс-контроль: кредитные организации настраивают свои внутренние алгоритмы на постоянный мониторинг транзакций всех клиентов. Система анализирует поведение: количество уникальных отправителей, частоту поступлений, объемы p2p-переводов и соотношение этих поступлений с обычными бытовыми тратами по карте.

2. Сигнал регулятору: если финансовый профиль клиента начинает мигать «красным» ,то есть срабатывают настроенные критерии, указывающие на систематическое извлечение дохода, банк автоматически фиксирует эту информацию и передает сведения регулятору.

3. Агрегация данных и передача в ФНС: банк России выступает в роли глобального аналитического хаба. Он сводит воедино данные от разных кредитных организаций. Это означает, что попытки обойти систему путем дробления переводов (например, принимать часть оплат на Сбер, часть на Т-Банк, а часть на Альфу) не сработают, в ЦБ все равно увидят общую картину. Сформированные списки таких «предполагаемых предпринимателей» направляются напрямую в налоговую службу.

4. Отработка списков и доначисление налогов: получив сигнал, ФНС запрашивает у банков полную, детализированную выписку по счетам конкретного лица. Далее инспекция проводит мероприятия налогового контроля по установлению источника средств (например, вызывает гражданина для дачи пояснений в рамках ст. 90 НК РФ). Если налогоплательщик не может обосновать экономический смысл поступлений (возврат долга, подарок от родственника). Если инспекция получает доказательства ведения нелегальной предпринимательской деятельности, то либо налогоплательщика будут побуждать добровольно погасить налоговые обязательства, либо будет инициирована налоговая проверка.

Создание цифрового «капкана»

Этот шаг со стороны государства выглядит вполне ожидаемым этапом тотальной цифровизации контроля, которая находится в активной фазе еще с середины прошлого года. Однако, как мне кажется, уже прослеживается явная избыточность надзора.

Учитывая, что с 1 сентября текущего года Росфинмониторинг и так получит прямой доступ к операциям из национальной системы платежных карт (НСПК), возникает закономерный вопрос, какова теперь будет роль Росфинмониторинга в контроле за переводами физлиц.

В условиях, когда Банк России и ФНС налаживают автоматический двусторонний обмен данными за «теневыми» операциями граждан, функционал Росфинмониторинга выглядит дублирующим. Вероятнее всего, ведомство будет просто накладывать свой аналитический слой поверх уже исследуемых банками и налоговой операций.

Зачем это нужно? До сих пор огромное количество расчетов за подработки, аренду, мелкие услуги, продажу товаров и бытовую коммерцию проходило под видом обычных переводов между физлицами и, по сути, оставалось за пределами полноценного контроля. Больше государство не намерено с этим мириться, поэтому форточка будет прикрыта сразу с использованием трех участников: Банка России, Росфинмониторинга и ФНС.

По сути, Государство намеревается поручить Банку России, Росфинмониторингу и ФНС создание замкнутой системы перекрестного надзора. Если например регулярные переводы не будут зафиксированы банками, их может выявить Росфинмониторинг через НСПК. А налоговой инспекции останется отработать уже собранную и отфильтрованную информацию.

Вряд ли конечно у ФНС сейчас есть достаточно трудовых ресурсов, чтобы физически отработать весь тот массив информации, который теоретически польется в службу. Также я сильно сомневаюсь, что налоговая введет в массовую практику назначение выездных проверок по таким случаям. Скорее всего, мы точно увидим несколько показательных дел для создания медийного «волнового» эффекта. А вот основным методом налогового принуждения станут вызовы на рабочие комиссии с участием представителей разных структур. Как показывает практика, именно такое психологическое давление работает лучше всего...

Вывод

Обеление пришло туда, где его особенно не ждали - в обычные переводы между физлицами. Государство добралось до той части денежных потоков, которая воспринималась обществом как относительно безопасная территория для неформальных расчетов.

Очевидно, что тучи сгущаются. И самое печальное в этой ситуации то, что в очередной раз под удар попадает не крупный бизнес, а обычные граждане. Под прицелом оказались те, кто просто пытался выживать, где-то неофициально подрабатывая, оказывая мелкие услуги и пытаясь хоть что-то заработать или сэкономить. Именно для них сейчас закрываются последние бреши, через которые еще можно было хоть как-то существовать вне зоны жесткого контроля.

Итог тотального закручивания гаек просчитать несложно это возврат к наличным расчетам. Так как переводить деньги на карту даже за какие-то мелкие услуги чревато проблемами либо с налоговой, либо с банком, либо с Росфинмониторингом, тут уж как повезет.

Взгляд изнутри ФНС

Если вам интересна тема налогов и какие методы контроля применяются на практике пишу об этом в своем телеграм-канале «Налоговый Инсайдер». Если у вас есть какие-то вопросы по налоговому контролю, то можете задавать их здесь, писать в личку, или в телеграм.