В России и странах СНГ налоговые преступления не считаются чем-то экстраординарным для физического лица. Недоплатил налог? Ну ладно, доплати сколько надо — и свободен. Совершенно иная ситуация в США. Там за сокрытие налогов можно надолго сесть в тюрьму, это одно из самых серьёзных преступлений перед государством, наряду с государственной изменой и шпионажем в пользу другого государства. Так что с IRS (так называется местная налоговая инспекция) лучше не шутить.А вот сама IRS становится всё более умной. Она начинает применять современные технологии, чтобы выявить тех граждан, у которых расходы не соответствуют официально полученным доходам. Об этом пишет издание Vanderbilt Journal of Entertainment and Technology Law со ссылкой на отчёт адъюнкт-профессора бизнес-права Университета штата Вашингтон Кимберли Хаусер (Kimberly A. Houser) и профессора бухгалтерского учёта Университета штата Вашингтон Дебры Сандерс (Debra Sanders).
Как сообщается, IRS теперь занимается дата-майнингом публичных и коммерческих наборов данных (в том числе из социальных сетей), чтобы создать подробные профили налогоплательщиков, с помощью которых специалисты налоговой осуществляют анализ данных.
Авторы отчёта говорят, что методы работы налоговой инспекции остаются в основном неизвестными широкой публике. В то же время возникают сомнения в их законности. По мнению некоторых юристов, сбор данных из социальных сетей и профилирование пользователей с дата-майнингом их доходов сама может нарушать законодательство. Хотя пользователи сами выкладывают информацию на всеобщее обозрение, но налоговая инспекция начинает собирать на них профиль до начала аудита. Существование дата-брокеров (компании, которые собирают информацию на пользователей и перепродают её заинтересованным лицам) и возможность купить через интернет информацию практически о любом человеке создают ситуацию, когда человек теряет контроль над своими персональными данными. Это особенно опасно, если заинтересованным лицом выступает государство в лице налоговой службы.
Отсутствие прозрачности и подотчётности в этом процессе вызывает ещё более серьёзные вопросы. Скрытные действия государства по такому сбору государству незаконны, и к тому же могут привести к дискриминации.
Авторы отчёта перечисляют все методы сбора, которые использует IRS, а также статьи законов, которые может нарушать налоговая инспекция в процессе сбора и дата-майнинга данных.
Итак, источники информации налоговиков:
- Формы W-2 от работодателя (стандартная практика).
- Записи телефонных разговоров. По сведениям Американского союза защиты гражданских свобод, IRS была в числе заказчиков оборудования для прослушки сотовых телефонов (так называемые устройства Stingray) в 2009-2012 годах.
- Электронная почта. Запросы по Закону о свободе информации в 2013 году показали, что налоговая служба просматривала личную почту налогоплательщиков без ордера.
- Социальные сети. По запросу в соответствии с Законом о свободе информации IRS подтвердила, что собирает информацию с сайтов социальных сетей. В учебном пособии IRS семилетней давности перечислены Facebook, MySpace и YouTube как источники информации о налогоплательщиках.
- Дата-майнинг предполагает анализ больших наборов данных, которые собирались с целью, отличной от той, с которой их анализируют. Цель — выявить ранее неизвестные взаимосвязи в данных. Об использовании дата-майнинга сообщается во внутренних документах IRS. Независимые источники говорят, что налоговая служба таким образом уточняет профили налогоплательщиков.
При этом возможны следующие потенциальные нарушения законодательства:
- A. Нарушение практик добросовестного обращения с информацией.
- Отсутствие уведомления.
- Секретная система сбора данных (нарушение Закона об охране прав личности 1974 года (Privacy Act of 1974)).
- Отсутствие согласия налогоплательщика на контакт IRS с третьей стороной (нарушение раздела 7602 Кодекса внутренних доходов (Internal Revenue Code)).
- Потеря контроля пользователем над использованием персональной информации.
- B. Отсутствие прозрачности в алгоритме.
- Нарушение Закона об административном производстве (Administrative Procedure Act).
- Ошибки дата-майнинга: неточные профили налогоплательщиков.
- Потенциальная дискриминация. После самообучения алгоритмы предсказания начнут с предубеждением ставится к людям, учитывая цвет кожи, место жительства и другие дискриминационные признаки.
- Произвольные и причудливые действия агентства. По всем вышеупомянутым причинам, использование дата-майнинга и алгоритмов самообучения может привести к тому, что автоматизированная государственная система принятия решений станет принимать непонятные человеческому разуму решения.
- С. Сбор данных.
- Нарушение Закона 1986 г. о конфиденциальности электронной связи (Electronic Communications Privacy Act) — здесь очевидные нарушения в связи с прослушкой телефонов и несанкционированным чтением электронной почты.
- Обыски без ордеров (просмотр почты на сервере, которая хранилась дольше 180 дней).
- Ненадлежащая правовая процедура.
- Самооговор — люди фактически дают невыгодные для себя показания, обличают сами себя, а вынуждение к таким показаниям запрещено Пятой поправкой к Конституции.
- D. Другие федеральные нарушения.
- Нарушение Закона об охране прав личности 1974 года.
- Нарушение Закона 1988 года о компьютерном сопоставлении данных и защите права на личную жизнь (Computer Matching and Privacy Protection Act 1988).
- Нарушение раздела 6013 Кодекса внутренних доходов, где говорится, что информация, имеющая отношение к налогам, должна оставаться конфиденциальной и не раскрываться никоим образом. Речь идёт о соответствующих правилах хранения и защиты этой информации у IRS, предусмотрены наказания для сотрудников IRS за нарушения правил.
- Закон о качестве данных (Data Quality Act) требует от федеральных агентств предпринимать действия для проверки качества собираемых данных.
В целом, действия американской IRS уже могут нарушать ряд федеральных законов. Вполне возможно, что в ближайшие годы их продвинутые методы дата-майнинга переймут российские коллеги, тем более в бюджете сейчас большой дефицит — и государству крайне необходимо увеличить налоговые сборы с граждан.
Тогда лучше дважды подумать, прежде чем публиковать в «контактике» фотографии с отпуска на Кайманах или снимок нового автомобиля, который вы купили, затащив онлайновый турнирчик по покеру. Думали, что налоговая об этом не узнает? Теперь узнает.
Комментарии (28)
Dark_Rider
30.08.2017 23:10можно действовать наоборот-прикидываться на вырвиглазниках и тд бомжом, что бы ничего такого не подумали...
ivan386
31.08.2017 00:33Есть люди которые наоборот приписывают себе то чего у них нет. Как с этим быть?
Mikeware
31.08.2017 08:25+2«органы разберутся»© :-)
«то, что вы еще на свободе — не ваша заслуга, а наша недоработка»©
(это был сарказм, есличо)
0o0
31.08.2017 08:49Оправдываться, мол, мопед не мой, я просто рядом сфоткался.
Ну или удалить профиль после прочтения подобной новости.
miha2
31.08.2017 08:30-1Вот так мозг в СНГ устроен? :) Сразу думают как взломать обойти систему? Вы серьёзно? :)
Areso
31.08.2017 12:04+2Между прочим, классику, в которой было описано поведение гражданина Корейко, никто не отменял…
Dark_Rider
01.09.2017 11:14Конечно сразу взломать, это же гиктаймс и сборище гиков, чего вы ожидали? я бы еще катался с госномером в виде штрих кода, на котором SQL иньекция была бы.
askv
31.08.2017 00:01Про авто/недвижимость налоговая и так знает — есть же базы Росреестра и ГИБДД… зачем соцсети?
Кроме того, разве запрещено тратить то, что было заработано 10-20-30 лет назад?
Areso
31.08.2017 07:18Недвижимость может не быть в Росреестре… если она в другой стране. Или даже если в России, то эта недвижимость может быть формально принадлежать другому человеку или компании...
Mikeware
31.08.2017 08:37-1Тем, у кого недвижимость в другой стране, налоги не доначисляют. ибо они, какк правило, состоят в правильной Партии, обладают депутатской неприкосновенностью, ну и состоят в правильных дачных кооперативах (либо имеют друзей, там состоящих)
old_bear
31.08.2017 11:19разве запрещено тратить то, что было заработано 10-20-30 лет назад?
Конечно же не запрещено. Но. Вас могут вежливо попросить предоставить материальные доказательства того, что вы заработали всё это законным путём те самые 10-20-30 лет назад.
Есть классический пример, когда некий гражданин годами копил на квартиру откладывая (покупая) баксы с каждой получки. Много лет копил и вот свершилось — он купил себе квартиру. Очень скоро на горизонте нарисовалась налоговая и попросила предъявить обоснование доходов, на которые квартира была куплена. На совершенно честное заявление гражданина, что он N лет откладывал баксы с зарплаты, последовала вежливая просьба предъявить квитанции о покупке валюты на всю сумму за все эти годы. Занавес…Areso
31.08.2017 11:59Не знаю, по этой ли причине, но знакомые мне беларусы всегда берут квитанции о покупке валюты)
DnD_designer
31.08.2017 18:22Если с з/п, то никаких проблем — идешь в бухгалтерию и просишь справку 2НДФЛ за все эти годы. Жили, практически, в проголодь, копили на свою квартиру, а питались на зарплату жены. Хуже, если количество баксов превысит размеры з/п за все эти годы, причем — в разы, тогда надо объяснять, почему за дарение/наследство не было уплОчено. Но, глядя на особняки в коттеджных поселках, куда ездят АМР и ЕКХ, и никто ни у кого не требует предъявления справочек, это рассказ не про нашу страну.
old_bear
31.08.2017 18:50Идёшь с бухгалтерию ООО «Рога и Копыта» или какого-нить завода-фабрики, которые лет цать уже не существуют?
В том и проблема, что у нас нет механизмов, которые облегчают гражданам декларирование легальных доходов в долговременной перспективе. Мало того, в налоговом праве вообще не действует презумпция невиновности — ты обязан доказать, что не было нарушений, а не налоговики обязаны доказать, что нарушения были.
Imbecile
31.08.2017 01:17Кто сказал «незаконное обогащение»?
Насколько я могу судить, в РФ за это не преследуют. А в некоторых случаях — наоборот…Vlad_fox
31.08.2017 15:25тут есть как бы 2 стороны медали. с одной сидят те кто ворует и пишет законы, которые прикроют их и обеспечат возможность это дело развить, улучшить, углубить и импортозаместить (сбда и датамайнинг впишется хорошо и высокие технологии). с другой — есть другие, которым разрешают походить строем на 9-мая в честь дедов и обяжут ЗАКОНЫ соблюдать!
надо понимать 2 разници ЧЕМУ служат высокие технологии в гражданском обществе и КОМУ в… другом обществе
Umrug
31.08.2017 02:06Ну и пусть себе собирают, главное чтобы дороги были прямые и красивые.
*с любовью гладит дорогу*
websurfer
31.08.2017 18:33Вашу богу мать. Теперь, прежде чем пошутить, придётся два раза подумать. А то, доказывай потом, что ты шутил.
gagmaker
01.09.2017 08:49А кто-то сомневался, что добрый человек из facebook-а не торгует данными его подопечных, которые dumb fucks? :))
MegaVaD
*кстати, интересующиеся и гуглящие нарушения в законодательстве при таком подходе сбора данных должны автоматически вставать под особый контроль этой системы
grando_luddito
Анекдот 2013 г.:
" — Вадик, похоже, в нашей конторе грядут серьёзные перемены.
Надо полагать, что интересующихся взрывчатыми веществами и наркотиками не через tor браузер уже внесли в списки неблагонадёжных и усилили наблюдение.
remzalp
а пользующихся tor'ом еще и обвели кружочком. При контроле достаточного количества узлов есть довольно много шансов деанонимизации