После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.
А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО
1. Выбрать правильную систему налогообложения
Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.
Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».
Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.
На коленке тоже можно кое-что подсчитать:
- на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
- при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
- при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
- стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
- расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.
Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.
(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.
Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.
Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.
2. Воспользоваться налоговыми каникулами
Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.
В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.
С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.
Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.
3. Знать и платить за себя страховые взносы
Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.
Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:
- реальную деятельность не веду;
- какой там бизнес, одни убытки;
- за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
- я вообще-то на пенсии уже и пр.
в рассмотрение фондами не принимается.
Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.
Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.
ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).
Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:
- взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
- взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.
Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).
Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.
(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.
4. Подать уведомление о начале деятельности
Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.
Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.
Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.
5. Открыть расчётный счёт
Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.
Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.
Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.
Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.
6. Пройти регистрацию в качестве страхователя
Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.
Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.
Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.
7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным
Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
- Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
- Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.
Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.
Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:
- ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
- ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
- Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов – регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым.
- ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.
Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.
Другие статьи из нашего блога на Хабре:
- Что выгоднее открыть разработчику: ИП или ООО?
- Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС
- Нужны ли книжные советы начинающим предпринимателям?
- Развеиваем мифы о том, что учредители не отвечают своим имуществом по долгам ООО
- 6 легальных способов и 1 сомнительный вывода денег учредителями из бизнеса
- 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе
Только зарегистрированные пользователи могут участвовать в опросе. Войдите, пожалуйста.
Комментарии (72)
andjel
14.12.2016 11:59Насколько я вижу: разработка ПО не попадает под патентную систему. По крайней мере в регионах.
Kipriz
14.12.2016 13:05А вот и нет. С 2017 года она должна быть во всех регионах: http://ip365.ru/patent-dlja-ip-na-2017-god, пункт 62 или http://nalog.garant.ru/fns/nk/46/
До 20 декабря можно успеть написать заявление и перейти.vital72
14.12.2016 15:44я так понял, переход на патент необязателен?
какие преимущества дает патентная система?
s_panteleev
14.12.2016 16:18Патент не обязателен. При применении ПНС, вы платите налог не зависящий от внешних факторов (дохода, расхода, торговой площади), а фиксированную сумму, которую можно рассчитать на сайте ФНС
Подробнее про патент можно в этой статье почитать
CrazyNiger
17.12.2016 09:42А при выборе патентной системы, какие платежи осуществляются в ПФР? Только обязательная часть или еще как-то получают «1 процент»?
vgoloviznin
19.12.2016 11:10При доходах более 300к нужно заплатить 1%
CrazyNiger
19.12.2016 12:33При ПНС доходы не декларируются и отчетность не сдается. Если я правильно понял.
vgoloviznin
19.12.2016 13:42Вы ведете доходы в специальной книжке (в эл. виде), и в теории ее у вас могут проверить, как на практике с этим дело обстоит я не знаю, т.к. только подался на ПСН :)
Ну и соответственно заплатить в пенсионный, если доход свыше 300к надо
edogs
14.12.2016 16:35Патент — один раз заплатил в год фиксированную сумму и все. Можно не иметь р/с, можно принимать наличные без касс и чеков, нет необходимости подавать отчеты о доходах в налоговую. Просто купил патент и работаешь.
Минус — надо смотреть на цену патента. Она фиксированная + отдельно платишь в пенсионный (и эти платежи нельзя вычесть). Для ориентира — в питере при доходе меньше примерно 1.5млн в год в патенте нет смысла, упрощенка решает.
Неявный минус: ввиду отсутствия отчетности и р/с как такового — в банках кредиты сложнее получать, с их точки зрения дохода у Вас нет.
s_panteleev
14.12.2016 13:05Во многих регионах есть:
— Оказание услуг(выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптация и модификация
— Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
m1ld
14.12.2016 12:12+1Моему ИПе три месяца. И ничего нового, я к сожалению, в данной статье не нашел.
kxl
14.12.2016 12:32+7может к счастью ?:)
TScissors
15.12.2016 09:57но время ведь потрачено =(
jetexe
15.12.2016 13:57когда тебе говорят, что ты чего-то не знаешь по поводу отчетности, то пробегает холодок по спине, ибо нарваться на штраф или заморозку счета не хочется от слова совсем! У меня замораживали счет на месяц по поводу пункта 3 (примечание в спойлере).
Пока сверка от ПФР и ФОМС не прошла в налоговой.
А когда читаешь и видишь, что сюрпризов нет, успокаиваешься
svanichkin
14.12.2016 13:06Я не знаю, я в 2012 году как зарегил своё ИП, так перешёл на УСН 6% сразу. Для фрилансера это самое то что надо. Налоги и декларации можно прогой прям с айфона посчитать и распечатать (Она там одна если что в AppStore). Короче статья нормальная, но в целом ничего нового для себя я не узнал ) Скоро кстати надо закрывать этот год, а со следующего походу будут какие то нововведения по оплатам.
ISergius
14.12.2016 13:10+1Жаль, что такого туториала нет для Белоруссии. И сравнения Белоруссии и Росии в плане ИП и ООО.
И еще, есть ли нюансы при открытии ИП или ООО в России гражданином Белоруссии?
Tairesh
14.12.2016 13:28Плюсую, так же интересно наоборот, для гражданина РФ в Беларуси.
Nigrimmist
14.12.2016 23:54+2На dev.by публикуется сейчас цикл статей «Юрликбез Айтишника»: https://dev.by/lenta/tags/ИП — возможно чем-то вам поможет
kxl
15.12.2016 00:57По УСН налоговую декларацию в налоговые органы по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, т.е. можете сразу после январских праздников в налоговую идти. Я в январские считаю и отправляют. Для сдачи через интернет как правило нужна электронная подпись. но если ее нет и В налоговую идти не хочется есть одна хитрость — отправьте с описью заказным с уведомлением на адрес налоговой. Я так делаю 13 лет уже, правда не по тому что мне лень, просто у меня налоговая в 500 км… Да еще… под конец периода в налоговых толпа народу — не затягивайте.
AlexMal
14.12.2016 13:34Благодарю за статью, есть вопрос: Сам ИП с 8 ноября 2016 года (1,5 месяца), доход пока еще, через ИП — 0, когда и как подавать декларацию в налоговую? кто-то говорит, что только в апреле, кто-то, что надо в январе. И еще, можно ли подавать декларации дистанционно в электронном виде (нужно будет уехать в другой город на пару месяцев). Благодарю.
Knjazh
14.12.2016 15:25Подавать декларацию в следующем году, с 1 января до 30 апреля, а в 2017 году до 3 мая (из-за праздников и выходных).
Можно подавать и физически, и дистанционно, но лучше уточнить в своей налоговой.
У меня в налоговой декларации принимают и в электронном виде, и на физических носителях.
Но для подачи в электронном виде требуют составления деклараций в какой-то программе, не помню названия.
Для себя выбрал стратегию: распечатываю декларации, записываюсь через личный кабинет налогоплательщика на следующий день, и в день записи прихожу в налоговую на 20 минут раньше, для получения талончика.
Сдача декларации занимает 20-30 минут.
Не забудьте подготовить второй экземпляр декларации, для отметки налогового инспектора о принятии декларации.
Еще можно отправить почтой, заказным письмом с уведомлением.
jetexe
15.12.2016 16:13Не рекламы для, а пользы ради: есть вэб сервис контур.Эльба. Они помогут оформить ЭЦП (бесплатно). Загружаешь к ним выписку с р/с и твоя декорация готова и отправлена, платежки в ПФР и ФОМС сформированы. Никуда ходить не надо
Ol-buhgalter
15.12.2016 16:54Все просто если доход пока ноль. А если есть движения денежных средств, то необходимо вести учет в течение года в специальной программе.
aliencash
16.12.2016 20:57На подачу декларации есть время до 30 апреля года следующего за отчетным. Нулевой доход не освобождает от подачи декларации и уплаты страховых взносов. В эл.виде можно, но как правило это платные сервисы. Бесплатных не встречал, может кто подскажет.
NotSure
14.12.2016 14:30Прояснилось ли что-нибудь с патентом на разработку ПО для удалёнщиков?
Если я живу в милом добром городке, где патент стоит копейки, а заказчики, скажем, в Москве, где патент стоит несравнимо дороже, то подпадут ли договора с такими заказчиками под местный патент?
Другими словами, что считается местом оказания услуг в таком случае?
А если заказчик за границей?
Есть ли уже какие официальные разъяснения по этому поводу?
elobachev
14.12.2016 14:32Вы упомянули лицензию ФСБ, но не упомянули лицензию ФСТЭК на деятельность по технической защите конфиденциальной информации. Например — услуги по установке и поддержки антивируса =)
Гнездо у них тут: http://fstec.ru/litsenzionnaya-deyatelnost/tekhnicheskaya-zashchita-informatsii
ИМХО это ближе к телу ИП =)
Впрочем, и ту и другую лицензию ИП без сотрудников получить не сможет.novice2001
14.12.2016 19:16Вы жестоко заблуждаетесь.
Услуги по установке антивируса ортогональны ТЗКИ, хотя бы потому, что антивирусы можно устанавливать на компьютеры, где конфиденциальная информация вовсе не обрабатывается.
И ИП без сотрудников получить лицензию может.elobachev
19.12.2016 11:10> И ИП без сотрудников получить лицензию может.
Перечитал ПП N 79 от 3 февраля 2012 г. — действительно, для ИП специальная оговорка сделана, вы правы =). Как то никогда не обращал на нее внимание, как оказывается государство то об ИП заботится…
Но аргумент, что на защищаемых компьютерах нет конфиденциальной информации ( а вернее информации, подлежащий защите в соответствии с законодательством РФ) — это очень скользкая дорожка. Во первых, потому что таких компьютеров скорее всего и нету в природе, а во вторых — потому, что это сильно ограничивает рынок. При любой конкурсной форме закупок услуг конкуренты постараются нажать на это больное место.novice2001
19.12.2016 12:25Здесь дело не в заботе государства об ИП, а о здравом смысле. ООО может существовать вообще без персонала, ИП — сам по себе уже «свой собственный» сотрудник. Поэтому для ЮЛ и прописано наличие человека в штате.
То же самое (здравый смысл) касается и антивирусной защиты.
Начиная с того, что в природе просто огромное количество компьютеров, владельцы которых НЕ ОБЯЗАНЫ защищать ту потенциально конфиденциальную информацию, которая на них имеется. К примеру, на моем компьютере есть мои персональные данные, но я не обязан защищать их (в отличие от моего работодателя). Но при этом могу свободно покупать и использовать антивирусное ПО.
Антивирусная защита «вообще» и антивирусная защита в контексте ТЗКИ — совершенно разные вещи, поэтому никакой обязательности лицензии ФСТЭК для продажи антивирусов быть не может.
Если наличие лицензии в данном случае конкурсной закупки обязательно, то поставщик без лицензии просто не сможет в нем участвовать. Если же не обязательно, то наличие ее у конкурирующего поставщика не играет никакой роли (кроме понтов). И передача заказа такому поставщику при наличии более выгодного поставщика без лицензии должно быть оспорено.elobachev
19.12.2016 13:01Продажа ( поставка) не лицензируется. Лицензируется — установка, монтаж, испытания, ремонт средств защиты информации(....)
Вы правы, когда говорите о поставке. Я же говорю о, к примеру, распространеннейшем случае — ИП оказывает услуги по ремонту/настройке компьютеров, установке софта, среди которого и антивирус. Опа, формально нужна лицензия! Тот факт, что заказчик ( физ.лицо) не ценит свои ПДн и не собирается их защищать роли не играет. Другое дело, что за это пока не дерут, но мы же все помним, как в этом разрезе развивалась тема с лицензионным софтом, как раньше легко ставили пиратский, а теперь за это реально сажают.
Или вторая достаточно распространенная ситуация — как правило муниципальный заказчик через запрос котировок покупает мелкие услуги автоматизации, с которыми в принципе неплохо справляются ИП, когда индивидуальные, когда с парой-тройкой сотрудников. Наличие в работах развертывания антивируса выносит их всех в пользу лицензиатов.novice2001
19.12.2016 16:36Простите, вы может процитировать НПА, который обязывает поставщика антивируса иметь лицензию, если не идет речи о ТЗКИ?
Проводить параллели с лицензионным софтом не нужно. Состав преступления там был всегда, но на это закрывали глаза. Здесь же нет состава преступления/правонарушения, пока речь не идет о данных, подлежащих защите по закону.elobachev
22.12.2016 11:26Ок, попробую еще раз.
Да, если нет данных, подлежащих защите по закону, лицензия ТЗКИ не нужна.
Просто это редкий случай, когда таких данных нет. Например, на всех компьютерах физлиц они есть. И вообще во всех организациях на компьютерах бухгалтерии и отдела кадров они есть, т.к. никто зарплату на счетах ни считает, и дела на печатных машинках не печатает.
Таким образом, что бы сформировать заказ на установку в организации антивируса, без необходимости наличия у исполнителя лицензии ТЗКИ, необходимо специально исключить из объема работ компьютеры бухгалтерии и отдела кадров. Если это не сделано — нужна лицензия.
Состав правонарушения, соответственно, тоже есть — 14.1 пункт 2 КОАП в лучшем случае, в худшем — 171 УК а то еще и 238 натянуть могут.novice2001
22.12.2016 15:26И снова вы заблуждаетесь. Во-первых, на компьютерах физлиц никаких персональных данных может и не быть. Во-вторых, своими персональными данными я могу распоряжаться как угодно, так что даже если они и есть, это не налагает на меня обязанность их защищать и использовать для этого какие-то технические средства, тем более сертифицированные. And the last but not the least, персональные данные и конфиденциальная информация — это совершенно РАЗНЫЕ категории. Посмотрите «СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ТЕХНИЧЕСКОЙ ЗАЩИТЕ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИИ» Гостехкомиссии при Президенте.
Если бы все было так как вы говорите, то мы слышали бы уже о десятках и сотнях дел за защиту персональных данных нелицензированными организациями. Но этого нет (и не будет).
И если за незаконное предпринимательство в принципе привлечь к ответу могут, то 238 не будет никак, поскольку речь там идет о потребителях — а это сугубо физлица, которые, как я уже выше писал, никому и ничего в плане защиты информации не должны.elobachev
22.12.2016 16:37СТР-к… Вы бы еще указания тайной экспедиции при сенате Россиийской Империи припомнили =)…
Трехглавый закон ( N 149-ФЗ) в ст.2 дает вполне широкую трактовку термина конфиденциальность.
Также читаем ПП N 79 от 3 февраля 2012: «Настоящее Положение определяет порядок лицензирования деятельности по технической защите конфиденциальной информации (не содержащей сведения, составляющие государственную тайну, но защищаемой в соответствии с законодательством Российской Федерации) (...)»
Выделение — мое. Персональные данные — информация, защищаемая в соответствии с законодательством РФ.
Своими персональными данными вы ( пока ;) ) действительно можете распоряжаться как хотите, и не защищать их.
А вот оказывать услуги по защите чужих персональных данных, даже если субъекту пофиг на них, вы можете только с лицензией. Мы то ведь говорим о случае, не когда вы купили антивирус и ставите его на ноут себе, а когда вы за деньги оказываете такую услугу другому физ. лицу.
Про не будет — поглядим…
238 — это конечно какой то особый случай должен быть, ну например «яндексу» продать и внедрить СЗИ без лицензии, да еще и криво, да еще и что б потом утечка была с последствиями…novice2001
22.12.2016 17:10Обязанность иметь лицензию на деятельности по ТЗКИ, возникает, если клиент обязан защищать информацию. На физлиц такой обязанности (да еще по отношению к собственным ПД) законом не возложено.
Поэтому даже если я ставлю ему антивирус без лицензии ФСТЭК, то мне ничего не будет.
Да и вообще. было бы странно возлагать ответственность на установщиков антивирусов, если в организации, закупающей антивирусы, нет перечня информации, отнесенной к конфиденциальной, и сведения об этом не предоставлены поставщику. Никто не мешает установить компьютеры бухгалтерам для Вконтактика. А исследовать какая информация есть на компьютере установщик точно не имеет права. Так что если в требованиях не указано, что обрабатываться будут именно конфиденциальные данные, то никакой ответственности нелицензированный поставщик-установщик нести в принципе не может.
Про «Яндекс» мимо кассы. Ст. 238 устанавливает ответственность за нарушение прав потребителей, которые по определению физлица.elobachev
23.12.2016 10:26Обязанность иметь лицензию возникает при выполнении четко определенного перечня работ, и мнение клиента тут никак не учитывается.
Собственно именно по тому эта деятельность и лицензируется, (ну, по идее :) ), что государство не считает заказчиков в достаточной мере квалифицированными и требует наличия квалификации у исполнителя.
В гипотетическом примере про «Яндекс» имелся в виду именно инцидент с ПДн потребителей, т.е. пострадавшие — физ. лица.novice2001
23.12.2016 14:58Вы, простите, подменяете нормы права своими фантазиями.
Обязанность иметь лицензию на ТЗКИ зависит, как минимум, от наличия на конкретном компьютере той самой КИ. И определяет это наличие именно заказчик.
«Презумпция недостаточной квалификации» в законодательстве существует только для потребителя — т.е. только физлица и только для его личных (не связанных с выполнением служебной или предпринимательской деятельностью) нужд. Все остальные по закону обязаны иметь необходимую квалификацию. Ответственность за нарушение правил защиты КИ несет именно тот, кто ее обрабатывает. У него должен быть перечень такой информации, список лиц допущенных к ней и т.п. Исполнитель не может нести ответственность за то, что находится вне сферы его контроля, если заказчик не предоставит ему необходимую информацию.
В гипотетическом примере с Яндексом допускается та же подмена нормы права свободным полетом фантазии. Ст. 238 УК распространяется только на взаимодействие непосредственно с потребителем. Если такая ситуация произойдет, то ответственность понесет «Яндекс», поскольку в данном случае услугу потребителю будет предоставлять именно он, а не нелицензированный поставщик «Яндекса». А сам «Яндекс» — юрлицо, поэтому он потребителем не является, и ответственности по ст. 238 тоже не наступит.
В общем, завязывайте с толкованием законов. Не ваше это.
skoder
14.12.2016 14:39Продаю софт через Яндекс Кассу, никакого кассового аппарата нет, а как будет тут?
+ проадю софт за рубежом, тоже сервис типа ЯК, mycommerce.com, эти вообще никакой отчетности не дают.
vital72
14.12.2016 16:12Хотелось бы подробностей про кассовые аппараты.
Если я принимаю платежи через посредников — Яндекс.Касса и Киви, — надо ли мне беспокоиться или нет?Indrani_N
15.12.2016 10:00Яндекс кассу, Киви кошелек и другие электронные деньги можно зарегистрировать на расчетный счет ИП. Кассовый аппарат при этом не нужен, потому что как таковых наличных расчетов с клиентом у вас не будет.
Alesso
14.12.2016 18:02В Москве регистрация ИП возможна в МФЦ (сейчас «Мои документы») или в Межрайонная ИФНС России № 49 по г. Москве.
Пошлина — 800 руб.
i_Alexander
14.12.2016 18:03Небольшое уточнение: не в 49, а в 46 налоговой, которая на Походном проезде.
m0Ray
14.12.2016 21:08+1В голосовалке не хватает варианта «работаю, но не кормлю паразитов».
i_Alexander
15.12.2016 14:47+2На эту тему было интересное обсуждение вот в этой ветке другой статьи. Также есть интересные истории в обсуждении статьи "5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе".
В целом у каждого своя позиция на счёт налогов. И она может быть крайне полярной. Я лично скажу за себя. Я нормально отношусь к налогам и к их существованию. И я плачу налоги со своих доходов. Я также прекрасно понимаю, что часть этих налогов уходит на пенсии текущим пенсионерам, на медицинские услуги взрослым и детям нашей страны, а возможно на вас и вашу семью, если вы живёте в РФ и пользуетесь дет.садом, школой, бесплатным обучением, услугами в рамках ОМС и т.д. (может копеечка и раз в год, но всё же).
Вопрос: можно ли сделать вывод из вашего комментария, что я кормлю паразитов? Получается, что да. Если я плачу налоги, а дядя из соседнего подъезда не платит, то он явно паразит по самой сути определения этого слова (Паразит — организм, живущий за счёт другого организма).
Правильная ли у вас позиция? Наверное, нет, т.к. если вы не платите налоги, то вы такой же паразит как и те, кого вы боитесь накормить. Не больше, не меньше.m0Ray
15.12.2016 17:03Я тоже нормально отношусь к налогам и взносам. Но их реализация в нынешней системе такова, что мои налоги и взносы не доходят в достаточной мере до тех, ради кого с меня эти налоги и сборы якобы берутся. Паразитическая система забирает себе более 90% тех средств, которые требует якобы на помощь детям и пенсионерам.
Также я практически на 100% уверен, что к тому моменту, когда мне понадобится помощь, мне уже не сможет помочь та система, которая нынче существует и собирает налоги. Потому что этой системы уже не будет.
Я при этом не являюсь паразитом. Я помогаю пенсионерам и детям по очень низким ценам, а иногда и бесплатно, за свой счёт. Зато я уверен, что мои средства и усилия дойдут до нуждающихся в помощи в полной мере.
Да, получается, что вы на 90% кормите паразитов и на 10% — того, кого хотели бы кормить. Потому что вы слишком доверились посредникам. Не буду оценивать вашу причастность к паразитам.
И да — я не пользуюсь ни детсадом, ни школой (качество обучения и воспитания в этих организациях в нынешней форме ниже плинтуса), медициной (не имею даже полиса ОМС и оплачиваю услуги врачей в случае нужды без посредников) и т.д. Я не паразитирую ни на ком. И не позволю никому паразитировать на себе.i_Alexander
15.12.2016 19:44+1Я помогаю пенсионерам и детям по очень низким ценам, а иногда и бесплатно, за свой счёт. Зато я уверен, что мои средства и усилия дойдут до нуждающихся в помощи в полной мере.
Я поддерживаю вас в плане адресной помощи тех, кому она нужна. Это правильно. Это важно. Но не платить налоги вообще, потому что кажется, что налоги/взносы не дойдут до адресата, это неверный, на мой взгляд, шаг.
И да — я не пользуюсь ни детсадом, ни школой (качество обучения и воспитания в этих организациях в нынешней форме ниже плинтуса), медициной (не имею даже полиса ОМС и оплачиваю услуги врачей в случае нужды без посредников) и т.д.
Учёба и медицина — это далеко не всё, что даёт государство (а государство — это мы с вами и такие же как мы жители нашей страны, а не что-то эфемерное)… вы, как мне кажется, всё-таки не в лесу и не в пещере живёте, поэтому вам или тем, кто рядом, могут понадобиться следующие гос. услуги: скорая помощь, ДПС, полиция, МЧС (пожар, потом, завал), армия, судьи, изолирование от вас подальше и удержание всяких преступников. Сюда уходят ваши налоги. Или вы думаете, что те же тюрьмы содержатся на чьи-то пожертвования?
На налоги (и бизнеса, и физ.лиц) содержатся пенсионеры, инвалиды, детские дома… и не мне рассказывать дальше. Всё это даёт вам возможность не сталкиваться с этими проблемами напрямую. Представьте, что финансирование всего этого прекратится. Что тогда вокруг вас, вокруг нас всех начнётся? Всё же сразу изменится… В общем, я тут просто хотел сказать, что вы пользуетесь и активно пользуетесь гос. услугами и благами, просто почему-то не хотите этого замечать (вряд ли вы думаете, что если преступники сидят в тюрьме, то сидят они там бесплатно и по своей воле… и сами себя обеспечивают). Вы просто этого не видите и возможно поэтому думаете/считаете, что если не вижу, то этого нет и такой услуги мне никто не оказывает.
Хотя я могу ошибаться. Возможно, что вы и правда живёте один в далёкой таёжной пещере, до которой проблемы населения вряд ли когда-нибудь дойдут.m0Ray
16.12.2016 08:34Государство мне не даёт вообще ничего, только пытается забрать что-нибудь всё время.
Живу я не то чтобы в лесу, но в сельской местности. И сейчас вам за неё расскажу.
Скорая помощь до меня в случае нужды с большой вероятностью не доедет — не построили дорогу (нет денег, ибо разворовали). Ближайшая больница — в 20 километрах, так что ещё и ехать будут долго.
ДПС только деньги сосать горазды, свою работу не выполняют. Полиция — то же самое, только ещё докопаться до всего норовят, чтобы «палки срубить». МЧС тоже ничего сделать не сможет — дорог нет, денег нет.
Армия в том виде, в котором она есть — не нужна. Судей в РФ нет, есть псевдосудебная система с «телефонным правом», у кого больше денег/круче крыша, тот и прав. Удержание преступников — не смешите, практически все настоящие преступники на воле, а пенитенциарная система — банальная средневековая пыточная.
Как содержатся наши пенсионеры и детские дома — это вообще кошмар. Вообще сама необходимость в таком количестве детских домов — следствие неграмотного и антинародного управления.
Если на это всё уходят мои налоги — шиш им! Причём желательно в тюркоязычном смысле.
И, чтоб вы знали, государство по определению — это отдельная от народа система, которая должна обеспечивать подчинение этого народа властям. В нынешней РФ эта система стала совсем уж отдельной и оторванной от реальности. Никаких услуг населению оно давно не оказывает, уже лет 25 примерно. Оно способно только в феодальном стиле доить электорат.
А вот теперь я расскажу вам, что будет, когда эта паразитическая система наконец накернится или её кто-нибудь извне наконец сковырнёт.
Появятся реально работающие службы охраны порядка — например, народная милиция. Никто не будет душить предпринимателей и фермеров, и начнётся рост благосостояния населения. Недра и предприятия перейдут в собственность народа, а не горстки олигархов. Программы в школах будут писаться под нужды народа, а не правящей верхушки. Медицина получит достойное финансирование напрямую от населения и т.п.
Да, я — коммунист.jovany
16.12.2016 18:54+1Вы анархист.
В Либерии именно так все и устроено. Поезжайте туда, будет интересно почитать как живется в стране где добровольно, без принуждения напрямую платят армии, медицине и образованию. И особенно, как все от этого счастливы.m0Ray
16.12.2016 19:08Могу согласиться на ярлык анархо-коммуниста. В том плане, что уж лучше анархия, чем феодал-фашизм, который сейчас имеет место быть в РФ. Но через анархию — к коммунизму.
Также в том, что при современных технологиях государство как система насильственного регулирования, отжила своё и морально устарела.
Что же касается Либерии, там просто не работает система управления и распределения. Не надо путать это с анархией. Анархия, кстати, предъявляет более строгие требования к индивидуумам, нежели другие режимы.
dimskiy
15.12.2016 09:50Слабо представляю себе начинающего ИПшника, который будет официально нанимать себе людей и платить за них почти половину зарплаты в ПФР и налоговую :)
nep
16.12.2016 07:58По п.1.
если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.
Чтоб поставить все на место поясню: крупному бизнесу выгодно, если вы предоставляете услуги с НДС, т.к. на сумму НДС с ваших услуг они заплатят меньше налога. Иными словами реально ваши услуги обойдутся им на 18% дешевле.
Надо включить голову. Вы то эти 18% должны будете заплатить. И если речь идет про ИТ услуги, то вам придется увеличить стоимость своих услуг на 18%, чтоб получить столько, сколько вы за них хотите.
Что получаем: вы увеличиваете стоимость услуг на 18%, чтоб крупный клиент получил льготу по налогу на эти 18%. Не проще изначально отказаться от НДС (от ОСНО) и не накручивать эти 18%?
Если вы конкурируете по цене, то для плательщика НДС будет выгодней с вами работать, если ваши цены будут более чем на 18% ниже, чем цена той компании, которая предоставляет услуги с НДС.
Есть, конечно, упертые клиенты, которые не хотят принимать аргументы, что стоимость на 20% меньше лучше чем та же стоимость, но с НДС и твердят как мантру «нам нужны поставщики с НДС, нам нужны поставщики с НДС, нам нужны поставщики с НДС»… Многого не потеряете, если такие люди не будут вашими клиентами.
VlastV
Надо обзаводиться кассовым аппаратом для приема наличных от населения при оказании компьютерной помощи? Как декларировать деньги полученные наличными, надо заносить их на расчетный счет?
compilator
Фискальный аппарат нужен во всех случаях, кроме продаж по ЕНВД.
soshnikov
Со следующего года в силу (по идее) должен вступить 54-ФЗ по которому:
1. кассы — в массы. Т.е. практически не останется тех, кто может работать без касс.
2. чек бьется не общей суммой, а с разблюдовкой
3. чек онлайн отправляется в налоговую (через посредников)
4. если по каким-либо причинам вы не можете 30 дней отправить операции по кассе в налоговую, касса становится тыквой.
5. по требованию покупателя вы обязаны отправить ему электронный чек
Погуглите, инфы много, т.к. вся эта петрушка заморочки не только для бизнеса, но и для айтишников.
symbix
Есть альтернативный вариант с БСО (бланки строгой отчетности).
i_Alexander
До середины 2018 года при оказании услуг населению можно выдавать бланки строгой отчётности (БСО) типографского изготовления. После этого надо устанавливать аналог кассового аппарата – автоматизированную систему, печатающую эти бланки, как кассовые чеки. Данные по всем БСО за день оформляются одним приходным ордером, общая сумма вносится в КУДиР (если на УСН) или книгу доходов на ПСН. На ЕНВД реальные доходы не учитывают, декларируют вмененный, т.е. рассчитанный государством доход. Про новые онлайн-кассы есть здесь.
aliencash
Можно заключить договор с банком по приему платежей от населения через инфраструктуру банка. Вы даете клиенту квитанцию, он идет в банк, оплачивает в кассе или через терминал/банкомат. Идея такая, что пользователю самому не обязательно идти в банк, вы можете принять наличные, сходить в банк, внести деньги, а документы полученные из банка передать клиенту. Правда это подойдет только для обезличенных платежей до 15000 рублей на раз.