Всем известно, что в этом мире есть сложные вещи, такие как запуск космического спутника, ядерная физика, ребус китайских монахов и много чего ещё, в 2022 году к этому списку добавилось российское законодательство в области криптовалют. Постоянно изменчивое, противоречащее, местами здравомыслящее, в то же время недалёкое. В этой статье мы постарались разобраться как легально купить/инвестировать в крипту в нынешних российских реалиях.

Последние события показывают, как могут быть уязвимы фиатные деньги. Решение банков и политиков за один день могут превратить в пыль накопления миллионов людей. Переход на легальное инвестирование и грамотное регулирование крипто сферы — это всемирный и совершенно неизбежный процесс. Если, взглянуть глобально на политику разных государств в отношении криптовалют, то их можно расположить по спектру от самой либеральной до самой консервативной. Причём речь будет идти именно о политике в отношении частных лиц и бизнесов. Заинтересованы или нет сами государства в выпуске собственных криптовалют — это другой вопрос.

Китай страна, которая находиться на крайне правом консервативном крае, этого спектра. Китайское правительство видит в криптовалютах угрозу для контроля и стабильности своего финансового рынка. Вместо интегрирования существующих криптовалют в свою экономику, Китай разработал и уже тестирует крипто юань, (о раковой опухоли под названием цифровой рубль/юань мы расскажем в другой раз) который в отличии от криптовалют идеально подходит для абсолютного контроля за людьми и их финансами. Видя, как развиваются криптовалюты Китай недолго думая, полностью запретил всех и вся, что с ними связано в 2021.

С другой стороны, на противоположной (либеральной) стороне спектра государства позволяют частным лицам и бизнесу делать с криптой практически всё, что угодно — создавать новые токены/криптовалюты, майнить, покупать, продавать и принимать в качестве оплаты крипту — покуда это не вступает в противоречие с другими действующими законами (в первую очередь, с национальным и международным законами по противодействию отмыванию денег), не облагая такую деятельность налогами вообще, либо минимально. Яркий пример маленькое государство Сальвадор, президент которого решил сделать биткоин полноценным платёжным средством наравне с национальной валютой. Он не учёл, что внедрение биткойна не сделает страну с нищим населением и отсутствием экономики новым Лихтенштейном.

В центре этого спектра находятся страны, которые деятельность с криптовалютами допускают — но регулируют законами. К странам с самым прогрессивным законодательством можно отнести Эстонию, Мальту, Германию, Люксембург. К центристским подходу — с национальными особенностями — стремится и Россия: криптовалюта в России остаётся легальной. Основной переменной в этом вопросе остаётся прозрачное, ясное регулирования и налогообложение.

В 2020 году российское государственное отношение к криптовалютам было оформлено законодательно в виде закона «О цифровых финансовых активах». Это было важное событие: в нём впервые были формализованы основные понятия криптосферы: появились юридические определения криптовалюты, токенов, блокчейна и майнинга. Для компаний, действующих в легальном правовом поле это была хорошая новость: это значит, что появились правила честной игры

Знакомьтесь:

• Криптовалюты: цифровая валюта, 

• Токены: цифровые финансовые активы, 

• Блокчейн: распределённый реестр, 

• Майнинг: действия по выпуску цифровой валюты.

Новый раунд весёлых дискуссий вокруг регулирования начался в 2022 году. В конце января 2022 года Центробанк предложил ЗАПРЕТИТЬ в России оборот криптовалют и майнинг, поскольку, по мнению регулятора, они несут риски для граждан, финансовой стабильности и экономической безопасности. Основная мысль доклада — частные инвесторы могут полностью потерять вложения (вот это поворот) из-за большой волатильности курса криптовалют, который часто зависит от информационного фона — заявлений и даже, например, твитов публичных лиц.

Истерическую реакцию ЦБ о рисках и "ирисках" можно увидеть в этом феерическом видео. Внезапно, Минфин выступил против предложения ЦБ, предложив «регулировать, а не запрещать» криптовалюты. Приём «злого и доброго полицейского», где в роли злого выступает Банк России, а за доброго — Минфин, уникальна для российской ситуации, но обыденна в ЕС. Именно такую политику в отношении криптовалют предлагает FATF (межправительственная группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег): либо их регулирование — либо запрет и ограничение деятельности. В октябре 2021 ФАТФ выпустила обновлённый список рекомендаций по взаимодействию банков и финансовых институтов с криптовалютами. Согласно опросу, проведённому американской компанией Notabene, большинство крипто бизнесов (более 70%) планируют соответствовать правилам FATF к середине 2022 года. После спектакля Минфина и ЦБ в правительстве России утвердили «дорожную карту» по регулированию криптовалют на основании рекомендаций FATF. Карта расписана до конца 2022 года. В подготовке документа участвовали представители бесчисленного количество ведомств Минфина, Минэкономразвития, Генпрокуратуры, Росфинмониторинга, ФСБ, МВД,……. поддержали все ведомства, кроме упёртого ЦБ.

Однако самый интересный документ был представлен Министерством финансов РФ 18 февраля 2022 года. Концепция законодательного регламентирования механизмов организации оборота цифровых валют. Сразу и не выговорить. Хочется отметить, что за нарушение закона о цифровых валютах предусмотрен реальный тюремный срок. Более того уклонение от обязанности декларирования сведений об операциях, связанных с использованием цифровой валюты на территории РФ, является обстоятельством, отягчающим наказание. Исходя из концепции цифровые валюты к сожалению, будут признаны неким аналогом иностранной валюты, а не цифровых финансовых активов или ценных бумаг.

В пояснительной части этого документа написаны причины регламентирования крипты. “Установление правил оборота криптовалют и мер контроля позволят минимизировать угрозу стабильности финансовой системе и снизить использование криптовалют в противоправных целях, поскольку полный запрет сегмента операций, связанных с их оборотом невозможен.”

Как обычно все делается во имя защита граждан России от криптовалюты. Но вот проблема, нельзя просто так взять и запретить криптовалюту, ведь нельзя контролировать децентрализованный блокчейн.  Инвесторов (людей, которые хотят купить или инвестировать в криптовалюту) решено разделить на квалифицированных и неквалифицированных.

“Для защиты прав и интересов инвесторов предлагается разделить их на квалифицированных и неквалифицированных, а также представляется необходимым создать условия для лицензирования криптовалютных площадок, которые будут обязаны иметь финансовые подушки безопасности по ликвидности и достаточности капитала, что в свою очередь будет обеспечивать интересы граждан.”

Здесь надо понимать, что такое квалифицированный инвестор и неквалифицированным. Неквалифицированным инвесторам можно совершать операции с криптовалютой до 50 тыс. рублей. Квалифицированным инвестором может считаться тот, у кого есть один пункт из нижеперечисленных:

• на счетах от 6 млн. рублей

• за год он провел больше 40 сделок с ценными бумагами не менее чем на 6 млн. рублей

• имеет экономическое/финансовое образование

• имеет опыт работы в финансовых компаниях или сертификат специалиста финансового рынка.

Отчасти разделение на квалифицированных и неквалифицированных инвесторов можно считать, как здравомыслящее решение, так как это может уберечь новичков от залёта на все деньги с кредитным плечом 50х.

Обязать криптовалютные биржи иметь запас ликвидности (многие так делают, например, биржа Binance) и быть лицензированными игроками, также хорошее предложение. Одно дело говорить другое делать, в концепции написано, что за всё регулирование будет отвечать – Организатор системы обмена цифровых валют у которого будут сверх большего полномочия регуляторного монстра. из текста концепции:

“Внесение изменений в законодательство, предусматривающих введение новых субъектов регулирования, по аналогии с регулированием "цифровых финансовых активов" - организатор системы обмена цифровых валют, информационная система организаторов системы обмена цифровых валют, оператор обмена цифровых валют.”

Вы спросите, а где конкуренция? Тот же вопрос был в межведомственной переписка ЦБ и Минфина опубликованной Интерфакс.

 “Согласно положениям концепции, организатором системы обмена цифровых валют отвечающим за управления рисками ПОД.ФТ станет один единственный российский банк что может вызвать вопроса с точки зрения конкуренции.“

Пока неизвестно какой это будет банк, но у него должна быть выстроена и готова вся необходимая инфраструктура, а таких банков немного. В обязанности организатора системы обмена цифровых валют, входит много чего интересного например:

а) идентификация/упрощенная идентификация участников операции обмена цифровой валюты на фиатные денежные средства, включая информацию об устройстве, с которого осуществлена транзакция, а также персональные данные физического лица (имя, адрес, дата рождения, адрес электронной почты, номер телефона, номер телефона устройства, имя пользователя, пароль. Финансовая информация, данные банковского счета, включая номер банковского счета, номер, срок действия и CVC-код карты, используемой для приобретения виртуальных активов. Номера документов, удостоверяющих личность, копии документов, удостоверяющих личность, например, паспортные данные, водительские права. Фотография клиента. Дополнительно фиксируется информация о транзакции, включая дату, время, сумму, используемые валюты, данные получателя и отправителя); б) проверка операции с цифровой валютой в целях выявления возможной связи с незаконной деятельностью; в) контроль движения денежных средств, сопровождающих операцию с цифровой валютой, в том числе при взаимодействии клиента с иностранными биржами цифровых валют;

Организатор системы обмена будут проверять криптовалютные операции на их возможную связь с незаконной деятельностью. Для мониторинга криптовалютных транзакций будут использовать разработанный Росфинмониторингом сервис «Прозрачный блокчейн». Информацию о переводах сторон сделки будут держать не менее 5 лет.

Уровнем ниже идут “Операторы обмена цифровых валют”, положения концепции относят к таковым p2p-обменники, обладающие «базовыми правами оператора», и криптовалютные биржи с «универсальными правами». Из текста концепции:

 “Оператор обмена цифровых валют, осуществляющий обмен цифровой валюты на денежные средства или денежных средств на цифровую валюту, а также обмен одного вида цифровой валюты на другой и действующий от собственного имени и в своем интересе; Оператор обмена цифровых валют, обладающий универсальными правами (модель "биржи") - оператор обмена цифровых валют, предоставляющий с использованием собственной информационной системы клиентам возможность совершения между собой (p2p платформы, цифровые "биржи") и (или) с оператором операций отчуждения, приобретения цифровых валют, обмен, а также хранение денежных средств клиентов на балансах клиентов у оператора обмена цифровых валют, обладающего универсальными правами, хранения доступов (ключей) к криптовалютным кошелькам/балансам клиентов (цифровые биржи).”

Для работы в российской юрисдикции криптовалютные платформы обязаны зарегистрировать юрлицо и получить лицензию или разрешение у финансового регулятора. В дальнейшем власти определят размер минимального уставного капитала таких компаний и установят требования к безопасности их информационных систем. Концепция предусматривает введение обязательных KYC/AML-процедур для клиентов обменников и бирж. При этом торговые платформы должны открыть собственные счета или кошельки в российском банке и предоставлять данные о планируемых к совершению криптовалютных операциях. Также площадки обяжут иметь финансовые подушки безопасности по ликвидности и достаточности капитала.

Отдельным пунктом концепция рассматривает иностранные криптобиржи. От них требуется наличие представительства на территории РФ и договора с местным банком. Иностранной бирже запрещено выводить средства клиента на счета и кошельки, отличные от зарегистрированных на него в данном банке. Зарегистрированные в оффшорной зоне торговые платформы работать в России не смогут.

Рассмотрим обычный клиентский путь и механизм совершения крипто операций.

1) Для совершения операций по покупке или продаже цифровой валюты клиенту (физическому или юридическому лицу) необходимо: пройти идентификацию и открыть (уже иметь) счет (электронный кошелек) у организатора системы обмена цифровых валют; пройти идентификацию и открыть у оператора обмена цифровых валют криптовалютный кошелек, привязанный к счету (электронному) кошельку клиента в информационной системе организатора системы обмена цифровых валют.

 2) При покупке или продаже цифровой валюты оператор обмена цифровых валют сообщает организатору системы оборота цифровой валюты информацию о криптовалютном кошельке клиента, который планирует совершить операцию, и о деталях совершаемой операции. Организатор системы обмена цифровых валют проводит проверку планируемой операции криптовалютного кошелька на предмет возможной связи с незаконной деятельностью в рамках ПОД/ФТ. После проверки операции организатор системы обмена цифровых валют направляет подтверждение о возможности операции оператору обмена цифровых валют. После получения подтверждения от организатора системы обмена цифровых валют оператор обмена цифровых валют перечисляет цифровую валюту на криптовалютный кошелек клиента, денежные средства списываются со счета/электронного кошелька клиента и перечисляются на счет/электронный кошелек оператора обмена цифровых валют (или наоборот, если речь идет о продаже).

3) В информационной системе обмена цифровых валют формируется запись о совершенной сделке с указанием данных о сумме, номере криптовалютного кошелька.

Если перевести с матерного, то данный механизм извращает саму суть криптовалют, которую заложил сам Сатоши Никамото. Прежде чем купить\продать цифровую валюту вы должны открыть отдельный криптовалютный кошелек и пройти идентификацию в банке РФ.

Биржи и обменники (тоже необходима идентификация) которые обработают вашу транзакцию передадут банкам информацию о вашем кошельке и все деталях совершаемой операции. Далее банк проверит имеет ли место быть незаконная деятельность, если всё хорошо, то даёт зелёный свет на транзакцию. После этого обменник или биржа списывают средства у другой стороны и перечисляют средства вам на кошелёк. В информационной системе обмена цифровых валют будет запись о совершенной сделке со всеми деталями. Разумеется, вывод крипты вне российских банков, запрещен.

Если вы почувствовали боль при прочтении последних приложений, то можете воспользоваться сервисом OSOM finance, покупка/инвестирование крипты в юрисдикции ЕС. Идея криптовалют в том, что только владелец денег решает, как и куда их тратить. В России пользователю предлагают спрашивать разрешения на проведения транзакций у регулятора, он будут решать, что вам можно, а что нельзя. Интересно как много пользователей горит желанием перевести крипту на государственную биржу, которая якобы будет вас защищать.

Главный вывод из текущей российской политики в отношении криптовалют можно сделать в форме «есть две новости…» плохая и очень плохая.

• Плохая новость: криптовалюты в России не запрещаются, однако на дело это и есть самый настоящий запрет, который прикрыли сложными и запутанными формулировками. По сути всё регулирование крипты будет проходить через 2 основных канала (организатор системы обмена ЦВ и оператор ЦВ), оба подчиняются государству, а один имеет монополию. Эти каналы решают дать вам добро на покупку\продажу или нет. На “бис” требования владельцев крипты подлежат судебной защите, только, если они информировали налоговые органы, что крипта у них есть. В противном случае защиты у вас никакой нет. Правовое поле в России остаётся нестабильным. А главным неизвестным — как сегодняшняя налоговая политика в отношении крипты изменится завтра.

• Очень плохая новость: общая ситуация на финансовом рынке России. Запредельное падение рубля. Ограничения на вывод валюты из России за рубеж. Запрет на вывоз более 10к долларов наличкой. Отказ многих компаний обслуживать клиентов из России. Запрет на открытия счётов на некоторых криптобиржах для граждан РФ. Возможно, когда вы читаете этот список, стал ещё больше.

Подобный законодательный адок отпугивает людей от инвестирования в криптовалюты в российской юрисдикции. Пока в России инвестиции и операции с криптой становятся сложнее, во многих других странах они упрощаются. 

Зарабатывать на молодом финансовом инструменте таком как крипта лучше в стабильном правовом поле, которое предлагают другие страны. Таким образом, делая доброе дело: создавая легальный правовой фреймворк для инвестиций и операций с криптой в России, законодатели, тем не менее, вытесняют инвесторов в западное пространство, где уже существуют компании, предлагающие создание и управление частными инвестициями в криптовалюты, действуя по ранее созданным и стабильным регуляторным правилам — таким как США, Швейцария, Люксембург, Германия, Латвия и Эстония.

Почти нигде из них, кроме Латвии, торговля криптовалютой не облагается налогом. В Латвии криптовалюта облагается налогами как имущество и влечет 20% налога с курсовой разницы при купле-продаже (если вы получили прибыль в EUR). В Германии торговля криптой свободна от налогообложения с ограничениями, если вы держите криптовалюту больше года или заработали внутри года менее 600 EUR. В США операции с криптовалютой свободны от налогов для нерезидентов. В Швейцарии, Лихтенштейне для физлиц торговля криптовалютой не облагается налогами, потому что биткоин приравнен к обычной иностранной валюте.

Эстонская компания OSOM finance, предлагающая сервис для покупки криптоактивов, вообще не является налоговым агентом для своих пользователей.

Основной продукт компании «Crypto Autopilot» доступен для всех желающих инвестировать в криптовалюты, с капиталом от 0,002 BTC (примерно 85 EUR по курсу на 02.04.22). В основе Crypto Autopilot - алгоритм, который следит за рынком и покупает/продаёт крипто активы в портфеле, чтобы заработать больше прибыли, на ваш вложенный депозит. Внесение средств доступно через банковскую карту/swift, также возможен перевод депозита с крипто кошелька на аккаунт в OSOM.

С доходностью «Crypto Autopilot» можно ознакомиться здесь.

Если вам необходимо сохранить деньги в крипте с минимальным риском, то OSOM предлагает продукт DeFi Earn с доходом в долларах. Доходность до 9% годовых. Продукт построен на DeFi сервисах первого эшелона (AAVE/Binance), но предлагает значительно более понятный и удобный интерфейс, сниженные комиссии и надежность, обеспеченную аудитом и лицензией от Министерства финансов Эстонской Республики. Для предпринимателей есть возможность открыть специальный корпоративный аккаунт. DeFi Earn работает со стейблкойнами, удобное средство для сохранения сбережений, если вы в рублях.

Мы начали эту статью с того, переход на легальное инвестирование и грамотное регулирование крипто сферы — это совершенно неизбежный процесс. Контраст подходов крипто прогрессивных государств и России — говорит сам за себя. Чем строже и сложнее становиться крипто законодательство в России — тем больше клиентов появится зарубежных крипто компаний. ¯_(ツ)_/¯