С 1 января 2026 года налоговая система России снова меняется. Нас ждет не просто корректировка цифр, а фундаментальный сдвиг в правилах игры: повышение НДС до 22%, отмена льгот по страховым взносам и кардинальное изменение работы на УСН. Для многих предпринимателей это означает рост налоговой нагрузки и усложнение учета. Но, как и любой вызов, реформа открывает и новые возможности для тех, кто действует на опережение. В статье мы не только разложим по полочкам все нововведения, но и предложим практические рекомендации, которые помогут вам адаптировать бизнес.
С вами Айгуль Шадрина, налоговый консультант и основатель компании S4 Consulting. Давайте вместе разложим по полочкам грядущую реформу.
Содержание
Официальная позиция: как Минфин объясняет реформу?
Повышение НДС до 22% — главный налог страны становится выше
▷ Дилемма входного НДС
Упрощенка перестает быть простой — новые правила для УСН
Страховые взносы — отмена льгот для МСП и новые правила для ИТ
▷ Отмена льготы для большинства МСП
▷ Как сохранить льготу 15%? Инструкция для производственных компаний
▷ Рост взносов для ИТ-сектора
▷ Взносы с зарплаты руководителя
▷ Как снизить нагрузку на ФОТ, не теряя команду
Семейная выплата: приятный бонус от государства
Изменения в правилах учета и отчетности
▷ Сроки уплаты налогов: при переносе — на день раньше
▷ Единый налоговый счет (ЕНС): ужесточение контроля
▷ Уведомления по налогам: курс на упрощение
▷ Электронный документооборот (ЭДО): переход на УПД
▷ Как переход на ЭДО снизил налоговые риски и ускорил работу
▷ Налог на игорный бизнес
Налоговая реформа 2026: пошаговый план действий для бизнеса
▷ Шаг 1. Проведите тотальный аудит и постройте финансовую модель (Сентябрь – Октябрь 2025)
▷ Шаг 2. Выберите новую систему налогообложения (Ноябрь – Декабрь 2025)
▷ Шаг 3. Найдите все доступные льготы (Постоянно)
▷ Шаг 4. Проведите ревизию контрагентов и договоров (Ноябрь 2025 – Январь 2026)
Заключение: Новая реальность требует новых действий
Официальная позиция: как Минфин объясняет реформу?
Чтобы понять логику и цели грядущих изменений, полезно обратиться к первоисточнику — докладу министра финансов Антона Силуанова о проекте федерального бюджета на 2026–2028 годы. Согласно официальной позиции, бюджет заявлен как сбалансированный и устойчивый, а все налоговые изменения направлены на обеспечение ключевых приоритетов страны.
Ключевыми приоритетами проекта бюджета на 2026-2028 годы является выполнение социальных обязательств перед гражданами, финансовое обеспечение потребностей обороны и безопасности страны, социальная поддержка семей участников специальной военной операции, а также достижение национальных целей развития, которые определены президентом Российской Федерации до 2030 года
Развернуть выдержки из доклада Антона Силуанова (24 сентября 2025 г.)
Краткое изложение представленного проекта федерального бюджета на 2026-2028 годы:
Основная тема: Представление проекта федерального бюджета Российской Федерации на 2026 год и плановый период 2027-2028 годов, с акцентом на его приоритеты, распределение средств и предлагаемые изменения в налоговом законодательстве. Бюджет заявлен как сбалансированный и устойчивый, направленный на макроэкономическую стабильность и рост доходов населения.
Ключевые приоритеты бюджета:
-
Выполнение социальных обязательств перед гражданами:
Демография: На "детский бюджет" за три года выделено более 10 трлн рублей. Это включает выплаты единого пособия, индексацию маткапитала и возможность его использования без определения цели.
Жилищное обеспечение семей с детьми: Более 2 трлн рублей на субсидирование семейной ипотеки и выплаты многодетным семьям (450 тыс. рублей) на погашение ипотечных кредитов.
Ежегодная семейная выплата: Возмещение части уплаченного НДФЛ для семей с двумя и более детьми (с учетом критерия нуждаемости).
Здравоохранение: Более 900 млрд рублей на нацпроект «Продолжительная активная жизнь», полное финансирование лекарственного обеспечения (включая фонд «Круг добра»), профилактику заболеваний. Более 94 млрд рублей на развитие детского здравоохранения и перинатальных центров.
-
Образование:
Модернизация и строительство школ и детских садов: 110 млрд рублей на 150 новых школ, почти 300 млрд на капремонт школ.
Ремонт техникумов: Более 60 млрд рублей.
Создание кампусов мирового уровня: 170 млрд рублей на 25 кампусов к 2030 году.
Капремонт общежитий университетов: Порядка 800 общежитий до 2030 года.
-
Финансовое обеспечение обороны и безопасности страны:
Оснащение вооруженных сил, денежное довольствие военнослужащим, поддержка семей участников СВО, модернизация ОПК.
Средства на борьбу с беспилотниками, усиление безопасности транспортной инфраструктуры в приграничных и новых регионах.
-
Достижение национальных целей развития до 2030 года и технологическое лидерство:
Технологическое лидерство: Около 1,9 трлн рублей на национальные проекты за три года, включая развитие станкостроения (118 млрд), микроэлектроники и робототехники.
Поддержка промышленности: Более 75 млрд рублей на докапитализацию Фонда развития промышленности для льготного финансирования технологического развития.
-
Развитие инфраструктуры:
Дорожное хозяйство: 4,6 трлн рублей за три года.
Обновление общественного транспорта.
Формирование современной городской среды, развитие сельских территорий.
Модернизация коммунальной инфраструктуры, ликвидация аварийного жилья.
Развитие портовой сети аэродромов: Реконструкция и строительство не менее 75 аэродромов до 2030 года.
-
Поддержка региональных бюджетов и межбюджетные отношения:
Меры по поддержке устойчивости региональных бюджетов, индексация дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности.
Реализация индивидуальных программ развития регионов, предоставление инфраструктурных бюджетных кредитов (1 трлн рублей с 2025 по 2030 год).
Предлагаемые изменения в налоговом законодательстве (для обеспечения приоритетов):
НДС: Повышение стандартной ставки на 2 процентных пункта (с 20% до 22%) для финансирования обороны и безопасности. Льготная ставка 10% сохраняется для социально значимых товаров.
Игорный бизнес (букмекеры): Введение налога в размере 5% от принятых ставок и налога на прибыль по обычной ставке.
-
Дробление бизнеса и минимизация налогообложения:
Упрощенная система налогообложения (УСН): Снижение порога доходов для обязанности уплаты НДС с 60 до 10 млн рублей для плавного перехода растущего бизнеса к общим условиям.
Страховые взносы для МСП: Отмена пониженных тарифов для ряда сфер (торговля, строительство, добыча и ряд других) с переходом на общие (30% до предельной базы, и 15% свыше предельной базы). Пониженные тарифы сохранятся для приоритетных отраслей (обработка, производство, транспорт, электроника).
«Фирмы-однодневки»: С 1 января следующего года введение обязанности по исчислению страховых взносов для руководителей таких фирм исходя из МРОТ, если зарплата ниже, для борьбы с «серыми схемами».
Прогнозные показатели бюджета (2026-2028 гг.):
-
Расходы:
2026: 44,1 трлн рублей
2027: 46,0 трлн рублей
2028: 49,4 трлн рублей
-
Доходы:
2026: 43,1 трлн рублей
2027: 42,9 трлн рублей
2028: 45,9 трлн рублей
-
Дефицит: В среднем 1,4% ВВП за трехлетний период (1,6% в 2026, 1,2% в 2027, 1,3% в 2028).
Цель: Возвращение к устойчивой траектории сбалансированности бюджета и усиление финансового суверенитета страны.
Повышение НДС до 22% — главный налог страны становится выше
С 1 января 2026 года главная ставка НДС в стране подрастет с 20% до 22%. Казалось бы, всего два процента. Но НДС — это тот самый «невидимый» налог, который сидит в цене почти всего, что мы покупаем: от чашки кофе до нового автомобиля. Поэтому его рост почувствует вся экономика.
Как это отразится на ценах в магазинах?
Ценники в магазинах, конечно, поползут вверх. И дело не только в этих двух процентах. Представьте цепочку: поставщик сырья, производитель, оптовик, магазин — каждый из них заложит в свою цену не только возросший налог, но и свои риски.
Мой прогноз: Учитывая этот эффект «снежного кома» и общую инфляцию, я думаю, что реальный рост цен для нас с вами может составить 20-30%. Из них примерно 10% — это ожидаемая годовая инфляция, а еще 10-20% добавит как раз налоговая реформа.
К примеру, компании в сфере строительства уже корректирует стоимость товаров/работ и услуг с 01.10.2025г., готовясь к будущим изменениям.
Как рост НДС затронет бизнес?
Для большинства компаний на общей системе (ОСНО) это означает, что платить в бюджет придется больше. Придется перетряхнуть всю финансовую модель: пересчитать цены, пересмотреть договоры с поставщиками и понять, как не растерять клиентов. Особенно тяжело придется тем, у кого и так небольшая наценка — например, в розничной торговле или сфере услуг. Им предстоит нелегкий выбор: работать в меньший плюс или рисковать, поднимая цены.
Для импортеров придумали новую меру — авансовый НДС. Это значит, что налог придется платить еще до того, как товар пересечет границу России. С одной стороны, это должно помочь в борьбе с «серым» импортом. С другой — это заморозка денег, и компаниям понадобятся допол��ительные оборотные средства.
А вот экспортеры могут оказаться в плюсе. Они, как и раньше, будут применять нулевую ставку, но при этом смогут возмещать из бюджета «входной» НДС по новой, более высокой ставке.
Но есть и хорошая новость: для самых важных товаров — продуктов, лекарств, детских товаров — льготная ставка 10% сохраняется. Это должно немного смягчить удар по нашим кошелькам.
Дилемма входного НДС
Повышение НДС обостряет классическую проблему, с которой мы часто сталкиваемся в работе с клиентами: дешевый поставщик на УСН или более дорогой, но с НДС?
Например, наш клиент, производственная компания на ОСНО, долгое время работал преимущественно с поставщиками на УСН, получая минимальные закупочные цены. Локальная экономия на каждой операции обернулась глобальной проблемой: из-за нехватки «входного» НДС компания имела опасную долю налоговых вычетов, что привлекало внимание ФНС и создавало непредсказуемую налоговую нагрузку.
Что мы сделали:
Провели аудит цепочек поставок и договоров.
Смоделировали налоговую нагрузку при разных соотношениях поставщиков на УСН и ОСНО. Цифры наглядно показали, что тотальная экономия за счет «упрощенцев» — это финансовый тупик.
Разработали новую стратегию закупок: критически важные закупки перевели на партнёров с НДС, сохранив часть выгодных контрактов с «упрощенцами».
Итог: После сложного трехмесячного процесса переговоров с поставщиками компания получила прогнозируемую и управляемую налоговую нагрузку, безопасную долю налоговых вычетов и финансово устойчивую модель закупок. С ростом ставки НДС до 22% важность такого сбалансированного подхода только возрастает.
Вывод: Повышение ставки до 22% — это не просто +2% к налогу. Это мультипликативный рост цен для конечного потребителя и необходимость для бизнеса срочно пересматривать финансовые модели и работу с поставщиками, уделяя особое внимание формированию «входного» НДС.
Упрощенка перестает быть простой — новые правила для УСН
Раньше можно было не беспокоиться об НДС, пока ваш годовой доход не дойдет до 60 млн рублей. С 2026 года эта планка падает до 10 млн.
Что это значит на практике? Небольшие кафе, мастерские, онлайн-магазины, которые никогда не сталкивались с НДС, теперь будут обязаны его платить. По официальным данным, если раньше это касалось всего 3% «упрощенцев», то теперь под удар попадает гораздо больше предпринимателей.
И давайте будем честными: выживут не все. Для многих компаний, особенно с низкой наценкой, этот дополнительный налог и усложнение учета станут неподъемной ношей. Мы, скорее всего, увидим волну закрытий или, что тоже вероятно, попытки уйти в «серую» зону.
Для тех, кто все-таки перешагнет этот новый порог, правительство предусмотрело небольшой переходный период с особыми ставками:
5% при доходах от 10 до 250 млн рублей (без права на вычеты).
7% при доходах от 250 до 450 млн рублей (без права на вычеты).
Годовой доход (руб.) |
Ставка НДС |
Особенности НДС |
до 10 млн |
0% |
Освобождение от налога |
10 млн – 250 млн |
5% (без права на вычеты) |
Спецставка, упрощенное начисление |
250 млн – 450 млн |
7% (без права на вычеты) |
Повышенная спецставка |
выше 450 млн |
22% (с правом на вычеты) |
Утрата права на УСН, переход на ОСНО |
Важное уточнение: сам режим УСН никто не отменяет. Вы все так же работаете на своей системе (6% или 15%), но теперь к вашему основному налогу добавляется еще и НДС.
Переход на уплату НДС для малого бизнеса — это не только увеличение налоговой нагрузки, но и кардинальное усложнение учета и отчетности. Компаниям придется вести книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры и сдавать декларации по НДС, что потребует более высокой квалификации бухгалтера или перехода на специализированные сервисы.
Вывод: «Упрощенка» больше не будет простой. Для большинства малых предприятий она превращается в гибридный режим «УСН + НДС», что означает не только рост налоговой нагрузки, но и кардинальное усложнение учета. Бизнесу придется делать стратегический выбор: оставаться на УСН, адаптируясь к новым правилам, или готовиться к переходу на ОСНО.
Страховые взносы — отмена льгот для МСП и новые правила для ИТ
Послаблений в сфере страховых взносов становится меньше. Эти изменения серьезно затронут фонд оплаты труда многих компаний.
Отмена льготы для большинства МСП
Главная новость — отмена пониженного тарифа страховых взносов (15%) для большинства компаний малого и среднего бизнеса. Им нужно перейти на общий тариф — 30%. Эта льгота вводилась как временная антикризисная мера в период пандемии, и теперь, по мнению Минфина, она свою задачу выполнила.
Интересно, что, по неофициальной информации из бизнес-кругов, разработка этой меры шла еще до 2020 года и планировалась как часть системных изменений, параллельных запуску режима для самозанятых. Пандемия, возможно, лишь ускорила ее внедрение, позволив представить как экстренную поддержку.
Как бы то ни было, с 1 января 2026 года большинству компаний из сектора МСП придется перейти на общий тариф.
Категория МСП |
Было (до 2026 года) |
Стало (с 2026 года) |
Большинство отраслей (торговля, строительство и др.) |
30% с выплат 1,5 МРОТ |
30% с годового дохода в размере 2,8 млн руб (база 2025г.) |
Приоритетные отрасли (обрабатывающие производства и т.д.) |
30% с выплат 1,5 МРОТ |
30% с выплат 1,5 МРОТ |
ИТ-компании (аккредитация Минцифры, реестр радиоэлектронной промышленности) |
7,6% с суммы GROSS (до предельной базы и свыше нее). |
15% с суммы GROSS (до предельной базы и свыше нее) |
Важно! Предельная база для начисления взносов также ежегодно растет. На 2026 год ее планируют установить на уровне 2 979 000 рублей.
Как сохранить льготу 15%? Инструкция для производственных компаний
Сохранение льготы для приоритетных отраслей — это реальный шанс для бизнеса сэкономить, но здесь есть строгие условия, которые нужно соблюдать.
Как поясняет Минфин в своем письме от 31 июля 2025 г. N 03-15-05/74287, для применения пониженного тарифа не менее 70% всех доходов компании за предыдущий год должны приходиться на основной вид экономической деятельности, включенный в специальный Перечень Правительства РФ (Распоряжение от 11.12.2024 N 3689-р).
Ключевые моменты, на которые нужно обратить внимание:
Только основной ОКВЭД. Для расчета 70% доли учитываются доходы только от того вида деятельности, который указан в ЕГРЮЛ как основной.
Никаких дополнительных доходов. Доходы от любых дополнительных видов деятельности, даже если они тоже производственные и есть в льготном перечне, в расчет не идут.
Последствия ошибки. Если условие о 70% не выполняется, компания теряет право на льготу и обязана пересчитать взносы по общему тарифу.
Сейчас мы как раз помогаем одному из наших клиентов, производителю пищевых продуктов (основной ОКВЭД 10.83 «Производство чая и кофе»), структурировать его доходы. У компании есть небольшое дополнительное направление — торговля сопутствующими товарами.
Наша задача — выстроить учет таким образом, чтобы доходы от торговли не «размывали» долю производственных доходов, и она оставалась выше 70%. Это позволяет компании законно претендовать на сохранение льготы по страховым взносам и избежать значительного роста ФОТ в 2026 году.
Вывод: Для многих компаний это означает фактическое удвоение нагрузки на фонд оплаты труда. Бизнесу придется либо пересматривать систему мотивации, либо закладывать возросшие издержки в цену, что в условиях высокой конкуренции может быть рискованно.
Рост взносов для ИТ-сектора
Не обошли изменения и ИТ-отрасль. Для аккредитованных ИТ-компаний льготный тариф страховых взносов вырастет почти в два раза — с 7,6% до 15%. Это делает содержание разработчиков более дорогим.
Взносы с зарплаты руководителя
Вводится новое правило для борьбы с «серыми» зарплатами: если зарплата руководителя организации ниже МРОТ (или не начисляется вовсе), компания все равно будет обязана начислить и уплатить страховые взносы с суммы не ниже МРОТ. Это изменение направлено на пресечение практики фиктивных «нулевых» зарплат.
Как снизить нагрузку на ФОТ, не теряя команду
Задача по оптимизации ФОТ актуальна всегда, а с ростом взносов — особенно. Поделимся реальным кейсом: к нам обратился клиент, распределенная команда из 50+ человек, с задачей снизить растущую нагрузку на ФОТ, но сохранить костяк ценных специалистов. Простое сокращение — не наш метод.
Что мы сделали системно:
Провели глубокий аудит системы мотивации. Проанализировали не просто цифры, а все Положения об оплате труда и премировании: оклады, KPI, бонусы.
Структурировали премии. Сделали их более справедливыми, прозрачными и привязанными к реальным результатам, что позволило управлять переменной частью ФОТ.
Внедрили автоматизацию. Настроили автоматический контроль за расчетом взносов и кадровый электронный документооборот (КЭДО) для своевременной выдачи расчетных листков. Это убрало скрытые переплаты и ошибки.
Разработали безопасные модели работы с исполнителями. Нашли законные способы работы с самозанятыми и иностранными специалистами (из РБ и Узбекистана) и подготовили по ним полную юридическую «защиту» (defense-files) от рисков переквалификации отношений в трудовые по ст. 54.1 НК РФ.
Итог: Компания получила снижение нагрузки на ФОТ на 12%, не потеряв ни одного ценного специалиста. Этот же комплексный подход — детальный аудит, работа с мотивацией и юридическая защита — будет ключевым и при адаптации к новым тарифам 2026 года.
Вывод: Отмена льгот для большинства МСП и рост тарифов для IT приведут к прямому увеличению расходов на ФОТ. Компаниям придется искать баланс между сохранением конкурентных зарплат и контролем издержек, активно используя законные методы оптимизации и пересматривая системы мотивации.
Семейная выплата: приятный бонус от государства
На фоне общего ужесточения есть и позитивные изменения, направленные на поддержку семей. Главная новость — введение так называемой «семейной налоговой выплаты».
Как это работает на практике? Представьте, что вы весь год платили НДФЛ по ставке 13%. Если у вас двое или больше детей и ваш среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума, то по итогам года государство как бы «пересчитает» ваш налог по ставке 6%. Всю разницу между тем, что вы уже заплатили, и этой новой суммой вам вернут одной ежегодной выплатой.
Вдобавок к этому, стандартные вычеты на детей планируют увеличить вдвое, а еще появится новый приятный бонус — вычет для тех, кто следит за здоровьем и сдает нормативы ГТО.
Изменения в правилах учета и отчетности
Реформа меняет не только цифры, но и сам процесс работы. Эти, на первый взгляд, технические детали могут серьезно повлиять на вашу бухгалтерию и даже на денежный поток.
Сроки уплаты налогов: при переносе — на день раньше
С 2026 года, если крайний срок уплаты налога выпадает, например, на воскресенье, заплатить его нужно будет не в понедельник, а в пятницу, то есть на день раньше. Это значит, что нужно будет внимательнее планировать платежный календарь, чтобы случайно не нарваться на пени.
Важно! Это правило пока касается только налогов. По страховым взносам, судя по законопроектам, сохраняется прежний порядок — уплата в первый рабочий день после выходного.
Единый налоговый счет (ЕНС): ужесточение контроля
Лазейки для использования ЕНС не по назначению будут закрыты. Вводится запрет на пополнение ЕНС третьего лица, если у него нет налоговой задолженности. Эта мера направлена против схем, когда ЕНС использовали как инструмент для расчетов с контрагентами при заблокированных счетах.
Уведомления по налогам: курс на упрощение
Есть и хорошие новости: количество обязательных уведомлений планируют сократить.
Авансовые уведомления: Появится возможность подавать уведомления по НДФЛ и страховым взносам авансом на несколько периодов вперед, указав плановые суммы. Это может снизить ежемесячную нагрузку на бухгалтерию.
Отмена уведомлений по имущественным налогам: Планируется отменить уведомления по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество по кадастровой стоимости, так как все данные для расчета у ФНС уже есть.
Электронный документооборот (ЭДО): переход на УПД
С 1 января 2026 года ФНС отменяет старые форматы электронных товарных накладных (ТОРГ-12) и актов. Единственным легитимным электронным документом для подтверждения хозяйственных операций станет универсальный передаточный документ (УПД). Всем компаниям, работающим через ЭДО, необходимо будет перенастроить свои системы.
Как переход на ЭДО снизил налоговые риски и ускорил работу
Переход на электронные документы — это не просто формальность, а возможность оптимизировать процессы. Поделимся опытом: к нам обратилась транспортная компания, которой нужно было подготовиться к обязательному переходу на электронную первичку.
Наши действия:
Провели детальный аудит существующего бумажного и электронного документооборота.
Обновили Учетную политику компании с учетом новых правил на ближайшие 5 лет.
Осуществили интеграцию учетной системы 1С Бухгалтерия с оператором ЭДО.
Провели обучение сотрудников работе в новой системе, чтобы минимизировать ошибки на старте.
Результат:
Соответствие законодательству: Компания полностью готова к работе по новым правилам.
Снижение налоговых рисков: Благодаря ЭДО бухгалтерия видит неподписанные или некорректные счета-фактуры от контрагентов еще до сдачи отчетности, что снижает риск доначислений по НДС.
Эффективность: Время на обработку первичных документов сократилось на 15% за счет автоматизации.
Прозрачность: Ускорилось взаимодействие с контрагентами и повысилась прозрачность всех операций.
Налог на игорный бизнес
Реформа также предусматривает введение нового федерального налога — налога на игорный бизнес, что говорит о расширении налоговой базы за счет специфических отраслей.
Вывод: Государство продолжает курс на цифровизацию и ужесточение контроля (ЕНС, сроки), одновременно пытаясь снизить рутинную нагрузку на бизнес (уведомления, ЭДО). Для компаний это означает одно: необходимо автоматизировать процессы и повышать точность учета, чтобы избежать штрафов и эффективно работать в новой цифровой среде.
Налоговая реформа 2026: пошаговый план действий для бизнеса
Налоговые изменения 2026 года — это не просто новые цифры в отчетах, а новый ландшафт для ведения бизнеса. Чтобы не просто выжить, а адаптироваться и найти точки роста, действовать нужно уже сейчас. Вот пошаговый чек-лист, который мы рекомендуем каждому предпринимателю.
Шаг 1. Проведите тотальный аудит и постройте финансовую модель (Сентябрь – Октябрь 2025)
Это фундамент. Нельзя принимать решения вслепую.
Создайте финансовую модель. Просчитайте свою экономику в нескольких сценариях: как изменится ваша прибыль при ставке НДС 22%? Что будет, если вы, будучи на УСН, начнете платить НДС 5%? Как на вас повлияет отмена льготы по страховым взносам?
Оцените налоговую нагрузку. Посчитайте, какой будет ваша реальная налоговая нагрузка в каждом из сценариев. Это поможет увидеть истинную картину.
Шаг 2. Выберите новую систему налогообложения (Ноябрь – Декабрь 2025)
На основе финансовой модели нужно сделать стратегический выбор. Подать заявление о смене режима на 2026 год нужно до 31 декабря 2025 года.
Остаться на УСН? Если ваш оборот выше 10 млн, готовы ли вы к усложнению учета и уплате НДС?
Перейти на ОСНО? Это может быть выгодно, если у вас много поставщиков с НДС, и вы сможете принимать налог к вычету.
Рассмотреть патент? Для некоторых видов деятельности Патентная система налогообложения (ПСН) может стать спасением. Пока ее не отменяют, и для ИП с доходом до 60 млн рублей она остается выгодной альтернативой без НДС.
Шаг 3. Найдите все доступные льготы (Постоянно)
Государство не только ужесточает правила, но и предлагает «пряники». Изучите их.
Для IT-компаний: Если у вас есть IT-продукт, рассмотрите возможность вступления в реестр российского ПО. Это может дать освобождение от НДС. В другой статье на Хабр на примерах показала как это сделать «Платить 0% НДС вместо 22% — реально? Разбираем путь ИТ-компании в реестр Минцифры на реальных кейсах».
Особые экономические зоны: Присмотритесь к льготам для резидентов Сколково, Иннополиса и других ОЭЗ.
Для производственников: С 1 января 2025 года действуют послабления по страховым взносам для некоторых обрабатывающих производств. Проверьте, попадает ли ваша деятельность под эти льготы.
Шаг 4. Проведите ревизию контрагентов и договоров (Ноябрь 2025 – Январь 2026)
Ваши поставщики и клиенты — часть вашей налоговой модели.
Аудит поставщиков. Если вы переходите на ОСНО с НДС 22%, вам критически важны поставщики, работающие с НДС. Проведите переговоры, возможно, с кем-то придется пересмотреть условия или сменить партнера.
Переговоры с клиентами. Повышение цен — неизбежный, но болезненный процесс. Начинайте переговоры заранее, как минимум в ноябре. Объясните клиентам, что меняется общий ландшафт, и рост себестоимости связан с увеличением налогов.
Дополнительные соглашения. Все изменения в ценах и условиях работы зафиксируйте в дополнительных соглашениях к договорам.
Вывод: Налоговая реформа 2026 — это стресс-тест для всего бизнеса. Выиграет тот, кто подойдет к изменениям системно: посчитает, спланирует и заранее подготовится к новым правилам игры.
Заключение: Новая реальность требует новых действий
Налоговая реформа 2026 года — это не просто корректировка ставок, а фундаментальный сдвиг в правилах игры для всего российского бизнеса. Мы видим три главных вызова:
Прямой рост налоговой нагрузки из-за повышения НДС и отмены льгот по страховым взносам.
Кардинальное усложнение учета для малого бизнеса, который теперь будет вынужден работать с НДС.
Ужесточение административного контроля со стороны ФНС через цифровые сервисы и новые правила.
Но, как и любой кризис, эти изменения открывают и новые возможности для тех, кто действует на опережение.
Выиграет тот, кто не ждет, а готовится. Тот, кто уже сегодня:
Просчитывает свою финансовую модель с учетом всех сценариев.
Оптимизирует налоговую базу, находя все доступные законные льготы.
Договаривается с поставщиками и клиентами, выстраивая новые прозрачные отношения.
Автоматизирует учет и документооборот, чтобы избежать ошибок и снизить издержки.
В новых реалиях грамотное налоговое планирование и профессиональный консалтинг перестают быть опцией и становятся насущной необходимостью. Ситуация очень динамична, и чем раньше вы начнете готовиться, тем более защищенным и конкурентоспособным будет ваш бизнес завтра.
С уважением,
Айгуль Шадрина
P.S. Я разобрала ключевые изменения и возможные последствия налоговой реформы. Теория — это важно, но реальную картину формирует бизнес. Мне интересно узнать, как именно вы оцениваете грядущие перемены и какие вызовы считаете для себя главными.
Поделитесь мнением в опросе, а еще лучше — напишите в комментариях, какие вопросы вас волнуют больше всего.
Upd на 30.09.2025
Коллеги, эта статья — начало большого и важного разговора. Я понимаю, что после прочтения главный вопрос у всех один:
«А как это применить к моему бизнесу и посчитать в деньгах?».
Именно поэтому мы вместе с командой уже готовим серию практических материалов, где на примере реальной (но обезличенной) компании шаг за шагом пересчитаем финансовую модель с учетом новых ставок НДС и страховых взносов. Покажем, как это влияет на себестоимость, рентабельность и денежный поток.
Все большие статьи из этой серии будут выходить здесь, в моем блоге на «Хабр», так что подписывайтесь, чтобы не пропустить. А за самыми оперативными анонсами и дополнительными материалами удобно следить в нашем телеграм-канале.
Присоединяйтесь, будем готовиться вместе.
Комментарии (112)
atues
29.09.2025 06:24"Отродясь такого не бывало, и опять то же самое" (В.С.Черномырдин)
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Классика, которая, увы, не стареет. Хотя в этот раз «то же самое» приправлено шестикратным снижением порога по УСН и отменой льгот по взносам для МСП. Так что сюрпризы в сценарии все-таки есть, и к ним лучше быть готовым.
Kwisatz
29.09.2025 06:24Ну не тоже самое. Какой там нынче официальный диагноз? уже рецессия? + прогноз по дефициту как в 80-90. Все таки по меньше кормить и больше доить аналогия поуместней будет мне кажется.
Galperin_Mark
29.09.2025 06:24Увеличение налога с 20% до 22% – означает увеличение не на 2%, а на 9%.
amphasis
29.09.2025 06:24На 10% же? А вот для тех кому на УСН придется дополнительно платить еще 5-7% НДС налоговая нагрузка по сути удвоится
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Да, для малышей 5-7% будет больно первое время. Самая печаль, что вся сумма с начисленного дохода, и повлиять на уменьшение налога нельзя.
Kenya-West
29.09.2025 06:24Спасибо за статью. А можете пояснить?
Я ИП на УСН, перевалил порог за 10 млн/год. Мне платить +НДС уже со всей суммы дохода или с той, что превышает 10 млн.?
Не увидел информации, что это за переходный период, как долго он продлится, включается ли автоматически или надо вручную на него подаваться? Он общий для всех или его сроки подсчитываются для конкретного ИП?
После окончания т. н. "переходного периода" платить придётся те же 22% НДС?
В Гугле что-то информация противоречивая либо несвежая...
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Рады быть полезными)
Платить НДС 5% надо со всей суммы дохода ИП (выставленные акты/оказанные услуги, по методу начисления);
Подскажите, пож, а что за переходный период, вроде мы про это не писали.
НДС 22% по выбору для УСН (порог от 10 млн руб) или для всего ОСН.
Kenya-West
29.09.2025 06:242. Подскажите, пож, а что за переходный период, вроде мы про это не писали.
Вот здесь в статье увидел такой отрывок:
Раньше можно было не беспокоиться об НДС, пока ваш годовой доход не дойдет до 60 млн рублей. С 2026 года эта планка падает до 10 млн.
...
Для тех, кто все-таки перешагнет этот новый порог, правительство предусмотрело небольшой переходный период с особыми ставками:
5% при доходах от 10 до 250 млн рублей (без права на вычеты).
7% при доходах от 250 до 450 млн рублей (без права на вычеты).
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24А, теперь поняла, о чем вы. НДС для малышей введен с 01.01.2025г., при доходе от 60 млн руб. можно выбрать классический НДС или НДС без вычета: 5% при доходах от 10 до 250 млн рублей и 7% при доходах от 250 до 450 млн рублей. После 450 млн руб переход на ОСНО. Вариант НДСа, выбранный вами, ФНС увидит в декларациях, которые вы должны сдавать поквартально.
Не запутала пока вас?)Kenya-West
29.09.2025 06:24Понял вроде бы всё чётко. Прочитал, что переходный период должен составлять три года при выборе пути "5-7% без вычета". Этот путь я и выберу, наверное, а то я с этими вычетами по 3-НДФЛ работал и до сих пор ни один правильно не смог заполнить, а инспектор до меня дозвониться не может.
Ну, значит, пока что про 22% рано думать! Будет 5% первые три года. Приемлемо... лягушка довольна, что варят её постепенно.
Peter2810
29.09.2025 06:24Айгуль, льготу по НДС на передачу прав на программное обеспечение тоже предлагается убрать (стр. 59 законопроекта). В статье Вы утверждаете обратное. Поправьте, пожалуйста.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Да, спасибо большое, статью предыдущую публиковала 26.09.2025 "до" того, как узнала об этой новости, ща попробую в комменты или в внизу статьи апдейтнуть.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Тело налога вырастает на 10%, если считать за базу 20%. Или вы за базу сразу берете 22%? В таком случае да - 9%
Neusser
29.09.2025 06:24Отличная экономика!
-- Сепульки подорожали на 100%! Раньше стоили 10, а теперь 20.
-- Не на 100%, а всего на 50%, если за базу сразу взять 20.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Как говорится, есть три вида лжи: ложь, наглая ложь и статистика ))
AntonLarinLive
29.09.2025 06:24Товар без НДС стоит 100 ₽. До реформы в розницу он стоил 120 ₽, после будет 122 ₽. Прирост итоговой цены 1,7%.
vShadow
29.09.2025 06:24Это оптимистичная оценка - чем больше в производство товара вовлечено мелких предприятий, тем выше вырастет цена, особенно там, где наценка минимальна (например скоропортящиеся продукты питания).
AntonLarinLive
29.09.2025 06:24НДС возмещаемый налог. Поэтому пока в промежутке где-то не вырастет цена без НДС, то манипуляции со ставкой отразятся на итоговой цене только в указанных пределах.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Вся цепочка будет дорожать, и видится, что это больше 1,7%. Если в цепи есть малыши без возмещаемого НДС, то НДС должен заплатить следующий в цепи, накопленным эффектом стоимость конечного продукта вырастет для покупателя.
AntonLarinLive
29.09.2025 06:24Обычно компании стараются не допускать таких слабых звеньев в цепи, лучше уж работать с нормальными поставщиками на ОСНО.
amphasis
29.09.2025 06:24НДС возмещаемый налог. Поэтому пока в промежутке где-то не вырастет цена без НДС
Компания может предоставлять услуги, например, в этом случае НДС к зачёту будет мало. А еще надо учесть всех тех кто слетит с упрощёнки.
panzerfaust
29.09.2025 06:24Но, как и любой вызов, реформа открывает и новые возможности для тех, кто действует на опережение
А можно самым успешных опережаторам не +2%, а сразу +10%? Ну чтоб возможностей побольше было.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Боюсь, что ИТ будет в первых рядах. БФО за 2024 показала, что ИТ - одна из самых маржинальных отраслей)
AlexXYZ
29.09.2025 06:24главный налог страны становится выше
Гордимся, чё!
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Мы здесь, скорее, в роли аналитиков последствий, а не фанатов. Наша задача — помочь бизнесу в этих условиях не просто выжить, а работать.
ArtFrost
29.09.2025 06:24Но есть и хорошая новость: ставка 10% сохраняется
Хорошие новости теперь это не улучшение, а когда не стало хуже)
blinikar
29.09.2025 06:24Как будто Habr обсуждает НДС, но я бы честно говоря побеспокоился из-за повышения взносов - вот это скорее всего ударит реально ощутимо
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Все так, значительная часть МСП - это "человекоёмкий" бизнес, часто из сферы услуг, где значительную часть затрат составляет ФОТ. Увеличение страх.взносов на 15% и налога по СМЗ сильно ударит по экономике компании. Последствия - уход в тень, мнимая самозанятость и прочие схемные инструменты.
uuger
29.09.2025 06:24Налоговая реформа 2026 — это стресс-тест для всего бизнеса. Выиграет тот, кто подойдет к изменениям системно: посчитает, спланирует и заранее подготовится к новым правилам игры.
выиграют сверхкрупные игроки рынка, способные лоббировать свои интересы и/или пользующиеся около- или полностью монопольным положением на рынке. мелкий и средний бизнес может хоть заоптимизироваться, но выживать "в белую" для него будет ещё сложнее, чем сейчас.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Все так и есть, законы Дарвина никто не отменял. + Цена входа в бизнес с каждым годом дорожает.
p07a1330
29.09.2025 06:24Немного не в теме, но - получается, ИП которые самозанятый на максималках, с доходами до 10 миллионов - данная реформа напрямую никак не коснется?
Те взносы, которые примерно 50к в год страховые - это другие взносы?Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Да, если у вас ИП с доходами за 2025 до 10 млн руб/год, то изменения вас не коснутся.
Фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2025 году платит 53 658 рублей, в 2026г. они скорректируются до 57 390 рублей .
В статье речь про зп налоги, куда по умолчанию бизнес включает НДФЛ и страх.взносы. По страх.взносам будут изменения с 2026г.
edogs
29.09.2025 06:24ИП с патентом, но без работников - все еще может работать без ККМ с физиками, если оказывает услуги ИТ? В предыдущие годы можно было, так что тема сама по себе была рабочая, вопрос просто прикрыли это или нет.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Подскажите, пожалуйста, а какой у вас патент? В 2025г. список тех, кто может работать без ККТ с фл, существенно сокращали.
В кулуарах обсуждают отмену ПСН для бизнеса с 2026г., ибо ФНС считает, что он используется сугубо в целях дробления.
edogs
29.09.2025 06:24"Разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию "
Регион - санкт-петербург, основной оквэд 62.02, но в дополнительных 62.01 есть.Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Проверила 54-ФЗ, да, можете не пробивать чеки в 2025г. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ | ФНС России | 77 город Москва
vis_inet
29.09.2025 06:24Казалось бы, всего два процента
Грамотно это звучит так "ставка НДС увеличивается на 10% или 2 процентных пункта".
MountainGoat
29.09.2025 06:24Вот я же предупреждал, что Черкизон не закрыли, а распространили на всю страну. Теперь это бизнес модель всего малого бизнеса: сколько доходов утаил - ровно столько и заработал.
dTi
29.09.2025 06:24Вангую на ближайший год-два: для упрощения налогообложения и по просьбам индивидуальных предпринимателей мы приняли решение отменить патент и перевести всех ИП на УСН или ОСН.
В принципе после этого можно будет закрыться сразу и всем.
Dmitry_604
29.09.2025 06:24а макс оборот для патентных тоже снизят до 10, кстати?
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24да, для ряда отраслей (например, охрана) патент отменят с 01.01.2026, для ряда - оставят лимит до 10 млн руб/год. Думаю, что с 2027г. патент станет неактуальным.
Dr_Faksov
29.09.2025 06:24Просто напомню, что 20 июня этого года Силуанов мамой клялся, что у правительства нет планов повышать налоги. Вааще! А в прошлом году клялся, что будущее повышение в 25 году - последнее повышение налогов в обозримом будущем. Потому что бюджет стабилен и самодостаточен. И совсем недавно, один гарант неизвестно чего, строго грозил правительству пальчиком, чтобы даже не думали налоги повышать.
Правительству нужно верить! А интернет запретить! Чтобы не помнил. А то задают дурные вопросы
AngusMetall
29.09.2025 06:24Так, этого в иноагенты!
P.s. вы не понимаете, это просто "ситуация изменилась". Так происходит со всеми обещаниями. Вы ещё про пенсионный возраст бы вспомнили.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Да, действительно в 2024г. изменения продавали как 5-летку без изменений, типа сейчас все введем, потом 5 лет не трогаем. Но как видим дефицит в бюджете и ряд других обстоятельств, о которых мы можем и не знать, ввели свои коррективы в происходящее.
arantar
29.09.2025 06:24Буквально в этом месяце https://www.rbc.ru/economics/05/09/2025/68ba8b759a794764c1c4786d
ManulVRN
29.09.2025 06:24Это не повышение, это корректировка, тонкая настройка и оптимизация. А то и вовсе отрицательное снижение! (Сарказм).
DemonZX
29.09.2025 06:2415% с суммы GROSS (до предельной базы и свыше нее)
Для IT компаний выше предельной базы остается текущая ставка?
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Для простоты можно использовать формулу: GROSS X 15% страх.взносы
DemonZX
29.09.2025 06:24Вот здесь утверждается, что сверх лимита остается 7,6%.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24а! поняла вас. Да, до 2,8 млн/год * 15% страх.взносов, сверх этого лимита * 7,6%.
Спасибо за уточнение.
mixsture
29.09.2025 06:24Льготная ставка 10% сохраняется для социально значимых товаров.
но цена все равно вырастет, т.к. никто не гарантирует льготную ставку по всей цепочке производства до социально значимого товара.
AntonLarinLive
29.09.2025 06:24из-за нехватки «входного» НДС компания имела опасную долю налоговых вычетов, что привлекало внимание ФНС и создавало непредсказуемую налоговую нагрузку.
По-моему, нехватка входного НДС = низкие вычеты. С каких это пор низкие вычеты привлекают внимание ФНС? Они же вроде, наоборот, щемят тех, кто рисует левые вычеты, занижая налогооблагаемую базу.
markowww
29.09.2025 06:24Нехватка входного НДС может расценивается как признак дробления бизнеса
AntonLarinLive
29.09.2025 06:24может. Но одного этого критерия мало. Есть куча нормальных компаний, у которых расходы - это по большей части зарплата, у таких входящего НДС копейки.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Да, по ст. 54.1 НК РФ (то самое дробление) ФНС всегда смотрит на совокупность факторов, где налоговая нагрузка, в т.ч. вычеты играют важную роль.
GidraVydra
29.09.2025 06:24Этого критерия достаточно, чтобы привлечь внимание. А под присьальным вниманием ФНС работать можно, но несколько неуютно.
Dick_from_mountain
29.09.2025 06:24Не понятно что с пониженным тарифом страховых взносов (15%) для большинства компаний малого и среднего бизнеса. Уже в 2025 году был тариф: До 2 759 000 руб. включительно = 30%.
Почему у вас от Мрот это считается?
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24В 2025г. МСП по общему правилу платит страховые взносы 30% с ежемесячных выплат в размере 1,5 МРОТ и 15% с разницы между начисленной суммой вознаграждения и 1,5 МРОТ.
С 2026г. 30% с годового дохода гражданина в размере 2,8 млн. руб. (это пока лимит на 2025 год, в следующем году скорректируется в бОльшую сторону) и 15% с разницы между общей суммой годового дохода и этими 2,8 млн. руб. Этот тариф будет действовать для отдельных отраслей. Будут выделены также приоритетные отрасли, где размер страховых взносов будет ниже, т.е. останется на текущем уровне.
PerroSalchicha
29.09.2025 06:24А вот экспортеры могут оказаться в плюсе. Они, как и раньше, будут применять нулевую ставку, но при этом смогут возмещать из бюджета «входной» НДС по новой, более высокой ставке.
А в чем плюс для экспортеров-то? Возмещение же идет по уплаченному НДС. Сейчас, допустим, расходы составляют 1200 рублей, из которых 200р. НДС, и 200 возмещаются. С 1 января расходы составят 1342 рубля, из которыз 242 рубля НДС, они возмещаются, чистые расходы составят 1100 рублей.
AntonLarinLive
29.09.2025 06:24С 1 января расходы составят 1342 рубля
скорее, 1220. Из которых 220 - это НДС по новой ставке. Но вы правы, возмещать им будут только то, что они уже оплатили поставщикам по новым ставкам.
PerroSalchicha
29.09.2025 06:24скорее, 1220
Я исхожу из того, что цена без НДС тоже возрастет. Малореально, что на уровне общего повышения цен она останется такой же.
i360u
29.09.2025 06:24Резкое повышение налоговой нагрузки в условиях стагнации? Гениальный ход. Браво. RIP.
PerroSalchicha
29.09.2025 06:24Ну так если на откармливание коровы денег и времени нет, а молоко нужно вот прямо сейчас, какой ещё вариант есть, кроме как больше доить?
AntonLarinLive
29.09.2025 06:24Есть другой вариант: умерить хотелки. Но для правительства это не вариант.
IceGerda
29.09.2025 06:24Интересная статья, о многом "головы с ютуба" не говорят пугая только НДС-ом.. А мне интересно сколько таким образом собираются получить дохода с НДС и сколько от понижения порога до 10 млн ? Например, в этом году если б налоги уже были б такими? Может кто-нибудь знает порядок цифр..
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Дефицит федерального бюджета в 2025 году по очень приблизительным оценкам - 5,7 трлн руб.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:241. Повышение НДС до 22%: эффект для государства:
В 2026 – 1,187 трлн. руб.
В 2027 – 1,559 трлн. руб.
В 2028 – 1,677 трлн. руб.
2.Появление НДС у УСН 10-60 млн руб/год: эффект для государства:
В 2026 – 200 млрд. руб.
В 2027 – 200 млрд. руб.
В 2028 – 200 млрд. руб.
SonOfRageAndLove
29.09.2025 06:24точные цифры от понижения порога вряд ли кто даст, т.к. появляется side effect от попадания под камеральные налоговые проверки по НДС тех, кого это раньше не касалось. А поскольку для абсолютного большинства это будет первый год на НДС, штрафы и недоимки по итогам таких проверок также нельзя исключать из расчета.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24ФНС уже подготовилась к этому: к выездным мероприятиям, особенно в Москве и Петербурге, теперь массово привлекают инспекторов из регионов для проведения ВНП и не только. Такой внутренний аутсорсинг)
mixsture
29.09.2025 06:24это именно мелочь стричь. Где-то слышал оценку в 0,2 трлн, которые будут получены от понижения порога (ничего не могу сказать по поводу ее правдоподобности). И в 1,5 от повышения ставки ндс (сейчас всего собирается чуть больше 15, так что это +10%, что выглядит логичным, т.к. 20->22 это +10%).
Текущий дефицит 6 при запланированном из предыдущего года 0,9. Год еще не закончился, по опыту прошлых лет на последние месяцы приходится до трети всех трат за год. Тут как бы перспектива к 8 в конце года.
На следующий год запланирован дефицит 3,9.
0,2 на этом фоне выглядит смешно.IceGerda
29.09.2025 06:24Я и сам предположим и вижу Силуанов это говорит - многие средние бизнесы прикидываются несколькими мелкими.. Так что тут побольше явно. Это как с самозанятыми, которые по сути наемные рабочие
mixsture
29.09.2025 06:24многие средние бизнесы прикидываются несколькими мелкими
Так и с новым порогом могут прикидываться. Ничего, кроме количества фирм х6, не меняется. Если схема дробления отлажена: там разные сотрудники, офисы, эти фирмы имеют деятельность помимо аффилированного юрлица - это все также не найдут. А если кроме названия фирмы ничем не различались - то и со старым, и с новым найдут и доначислят.
Это как с самозанятыми, которые по сути наемные рабочие
не соглашусь. Это относится только к работающим на единственного работодателя (да и тут не всегда). А тот же фриланс на самозанятого вполне нормально ложится.
Syrex
29.09.2025 06:24НДС увеличивается на 2%
Мой прогноз: Учитывая этот эффект «снежного кома» и общую инфляцию, я думаю, что реальный рост цен для нас с вами может составить 20-30%. Из них примерно 10% — это ожидаемая годовая инфляция, а еще 10-20% добавит как раз налоговая реформа.
вся суть российского наебизнеса просто) увеличение налогов на 2% добавляет к цене 10-20%
а потом будут рассказывать, что государство совсем задушило честных бизнесменов
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Так мы это проходили и в 2018, и в 2024. Мне кажется, странно для нас чему-либо удивляться)
Syrex
29.09.2025 06:24да я и не удивляюсь) нашим бизнесменам только повод дай. курс доллара вырос - все цены на импортные товары растут в тот же день, ведь следующую партию придется закупать дороже. курс доллара падает - цены не отпускаем, ведь прошлая партия закуплена по более высокой цене, не будем же мы по себестоимости продавать. налог вырос хоть на копейку - добавим 10-20%
mixsture
29.09.2025 06:24курс доллара падает - цены не отпускаем
Потому что появились дополнительные затраты из-за логистики через третьи страны и финансы через третьи страны? Их не было в момент роста курса, они ведь подъехали через более поздние санкции. А потом еще государство с другой стороны добавило: что гарантию теперь делает не производитель, а импортер - вот и еще плюс к цене подъехал. Сейчас вот еще обязательная предустановка, которая тоже идет в затраты импортера.
Syrex
29.09.2025 06:24Дополнительные затраты на логистику появились в 22, ну максимум в 23 году. А курс падал в 2025. Был 100+, стал 80. И что-то цены падали сильно медленнее, чем когда курс резко вырос)
dimsoft
29.09.2025 06:24на 2% добавляет к цене 10-20%
Так не на 2%, а на два процентных пункта, что как раз и равно 10%
Syrex
29.09.2025 06:24НДС сейчас 20/120, будет 22/122. то есть сейчас в товаре стоимостью 120 рублей 20 рублей НДС, будет в товаре стоимостью 122 рубля 22 рубля НДС. налоговая нагрузка выросла на 2 рубля с каждых 100 рублей. подорожание на 10-20% - это подорожание на 12-24 рубля.
beskov
29.09.2025 06:24Ещё лимит по патенту упадёт с 60 до 10 млн, для нас это существенно, видимо придётся переходить на АУСН.
https://www.glavbukh.ru/art/392088-novyy-limity-dlya-patenta-ip-10-mln-rubley-40-news
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Переход на АУСН возможен не на всей территории РФ. В настоящее время - это четыре региона. Правительство планирует расширить ареал его применения в ближайшее время. И при переходе на АУСН необходимо учитывать ограничения для его применения - в частности, что наиболее важно - ограничение по численности работников.
beskov
29.09.2025 06:24Мы не во всей России, а конкретно в Москве-Питере, как и 50% ИТ-бизнеса.
Судя по таблице на официальном сайте, уже почти во всех регионах АУСН действует: https://ausn.nalog.gov.ru/
Большинство регионов ввели с 1 апреля 2025 года, те ещё полгода назад.А в статье вы обсуждаете про будущее с 1 января 2026 года.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Спасибо за поправку по регионам, АУСН по моей практике - самая непопулярная система налогообложения, т.к. АУСН = пилот, то его даже в НК РФ нет) Есть гипотеза, что про нее забыли и вспомнят в декабре 2025. Так что еще не вечер.
Nikolai_habar
29.09.2025 06:24Более убийственней, закона придумать сложно. Кроме налога вырастут затраты на бухгалтерию, тысячи ИП справлявшиеся сами с учетом вынуждены будут понести бремя на ЗП бухгалтера, которое по размеру едва не выше самого налога, а эти затраты не в бюджет не пойдут не предпринимателю, то есть миллиарды нужно будет выбросить на работу которая необходима только для обслуживания закона. Обюрокрачивание всегда разрушает экономику. Это бремя не все выдержат, будут закрытия. Многие потеряют работу и доход, что потребует затрат от государства на их социальную защиту. И доп. деньги(если еще они будут получены) будут тратится на это. Деньги можно взять в другом месте: Масса дорогостоящих самитов , симпозиумов, форумов, фондов, которые бесполезны, но "для поддержания престижа". Совет федераций со своими льготами и прислугой очень дорого обходится народу, пусть голосуют по конференц связи, а в свободное от голосования время работают в своих регионах, как депутаты в советское время. И такого,если поискать можно много найти. Но решили снять последнюю шкуру, с тех, кто еще пытается работать. Этот пока только проект закона, вот кто его продвигает и будет за него голосовать настоящий враг .нашей страны.
avidhare
29.09.2025 06:24Вопрос автору как специалисту. Из за повышения налогов, учитывая ожидаемые сложности у малого бизнеса. Не кажется ли вам что налоговая нагрузка начала переходить, так сказать в "правую часть" кривой Лаффера? То есть повышение налогов уже не даст дополнительных денег в бюджет из за сокращения налогооблагаемой базы. Или я ошибаюсь.
Aigul_Shadrina Автор
29.09.2025 06:24Ой, спасибо, что вспомнили классику по Лафферу) Что точно наблюдаю по бизнесам своих клиентов:
Вход в бизнес становится дороже, для МСП особенно в низкомаржинальных секторах, это прямой удар по марже, думаю, что часть компаний действительно могут закрыться.
Рост НДС - это инфляция. Цены растут, спрос падает. Это также может сжать общую налогооблагаемую базу.
Налоговая нагрузка растет комплексно (НДС, налог на импорт, страховые взносы). Кумулятивный эффект может быть сильнее, чем от одного повышения.
Да, мы активно движемся в "правую часть", но пока еще не достигли пика. Долгосрочная цена - это замедление экономического роста, давление на бизнес и, как следствие, потенциальное сокращение налоговой базы в будущем. Государство сейчас решает фискальную задачу, сознательно идя на эти риски. Эффект от одного повышенного 22% НДСа: в 2026 – 1,187 трлн. руб., в 2027 – 1,559 трлн. руб., в 2028 – 1,677 трлн. руб
itmind
29.09.2025 06:24Для IT-компаний: Если у вас есть IT-продукт, рассмотрите возможность вступления в реестр российского ПО. Это может дать освобождение от НДС
Но 0% НДС для ПО из реестра собираются отменить с 2026 года. Это коснется всего бизнеса по продаже лицензий на ПО, следовательно цены на ПО поднимутся минимум на 22%? Цена конечных товаров для населения еще вырастет за счет этого.
sse
> я думаю, что реальный рост цен для нас с вами может составить 20-30%
А вы точно налоговый консультант? Не могли бы вы накидать примеров, на что вы опирались, для самостоятельного бенчмарка - как именно вы думали в "цифрах"?
Aigul_Shadrina Автор
Благодарю за вопрос. Как налоговый консультант с опытом в сфере трансфертного ценообразования и налогового планирования, я именно так и думаю - в цифрах и экономических моделях. Давайте разложу нашу налоговую нагрузку на гипотетическом, но очень реальном примере из цепочки создания стоимости. Пример: Fashion-индустрия (производство пальто).
1) Ткань и фурнитура: Производитель ткани закупает импортную пряжу. Появляется НДС авансов по этой покупке (нужны деньги вперед, т.е. дорогие кредиты) + НДС корректируется на +2%, страх.взносы по персоналу увеличиваются до 30%. Итого стоимость метра ткани может увеличиться на 8-10%.
2) Швейное производство: Закупает ткань дороже, платит страх.взносы по персоналу до 30% + увеличение по налога по СМЗ до 10% + НДС 5% (т.к. порог 10 млн руб с высокой долей вероятности превысит). Чтобы не работать в ноль, цех увеличивает цену контракта для бренда на 15-20%.
3) Бренд закупает готовое пальто дороже. Логистика, маркетинг и аренда магазинов тоже дорожают. Чтобы покрыть возросшие издержки и сохранить маржинальность, финальная цена в магазине увеличивается до 20-30% от изначальной.
Моя оценка в 20-30% - это не средняя температура по больнице, а консолидированный результат по конечным потребительским товарам. Надо учитывать удорожание каждой звена в цепочке.
Подскажите, какие секторы, по вашему мнению, налоговая реформа 2026 затронет/не затронет больше всего?
sse
Спасибо за ответ
> Логистика, маркетинг и аренда магазинов тоже дорожают.
Не, в такой парадигме совершенно невозможно строить прогнозы, извините, это не цифры :)
> какие секторы, по вашему мнению, налоговая реформа 2026
Я не эксперт Минфина, поэтому отвечал бы общо. Налоговую реформу можно разделить на 2 части: та, которая призвана пополнить бюджет, и та, которая проводится для "стерилизации" денежной массы. Первая часть вызовет инфляцию и структурные изменения в виде укрупнения производств, думаю, пострадает больше всего мелкая торговля, "кустарное" производство и услуги, скажем, грузоперевозки, логистика, бухгалтерии. Более точно можно ответить, открыв аналитику в том же Saby. Вторая часть направлена на сдерживание инфляции и по сути является альтернативной поднятию ключевой ставки, то есть помогает ЦБ.
Все вместе, я думаю, вызовет скачок инфляции на короткой перспективе (<1.5 лет), и замедление её на длинной (> 1.5), как-то так
Aigul_Shadrina Автор
Искренне благодарю за комментарий. Вы абсолютно правы, говоря о двух компонентах реформы: бюджетной и монетарной. Да, «логистика и аренда дорожают» - это не конкретная цифра. Согласна. В бизнес-моделировании мы как раз оперируем не точными значениями, а диапазонами рисков. Ваш тезис о «стерилизации денежной массы» как альтернативе ключевой ставке - это ключевой момент. Рост себестоимости капитала для бизнеса через новые механизмы - это и есть тот самый канал, через который «логистика и аренда» получают свой ценовой импульс.
Вы дали хороший макро-прогноз: краткосрочный шок с последующей стабилизацией. А с практической, бизнесовой точки зрения, именно этот переходный период и есть главный вызов. Компаниям нужно будет пройти через структурные изменения, которые вы упомянули (укрупнение, вымывание малого бизнеса), и именно в этот период мой пример с пальто иллюстрирует не «прогноз цены», а модель ценового давления на конкретную цепочку создания стоимости.
Спасибо, что поделились своим видением. Это ценный обмен мнениями для меня.
AuroraBorealis
Да забудьте уже предыдущие инструкции и расскажите, как пропатчить KDE2 под FreeBSD!
Какой-то нейрослоп, а не ответ
P.S. Перечитал остальные комментарии. Да их все, кажется, LLM и писала.
uuger
О, мсье знаток аниме
2medic
Хм, почему вежливый человек, который умеет связно излагать мысли, воспринимается, как LLM?
AuroraBorealis
В том-то и дело, что связно изложена не мысль, а лишь отдельные группы токенов. Связи между отдельными предложениями нет.
2medic
Давайте возьмём врача рентгенолога. Он составляет отчёт за III-й квартал 2025 года. Он думает в цифрах. Потом этот врач берёт в руки снимок, и уже не оперирует точными значениями. Он уже оперирует вероятностями. Такая-то вероятность, что это ... а может быть и вот это ... не мешало бы провести дифференциальную диагностику ...
Ну я вот лично не вижу противоречий между первой и второй цитатой.
И, можете развернуть мысль, о «Ваш тезис о <...> это ключевой момент», что здесь не так?
gres_84
Объясните, пожалуйста, почему вы суммируете проценты?
Вот у меня товар с фабрики стоит миллион и логистика/маркетинг тоже миллион. Оба пункта подорожали на 5% (2%+риски). Сумма тоже неожиданно увеличится на 5 процентов. А у вас по цепочке процент растет.