Почему самозанятые в IT стали зоной риска
Если вы — фронтендер, QA, DevOps, дизайнер или техрайтер и работаете как самозанятый, 2025 год может стать переломным. Уже сейчас налоговая усиливает контроль над схемами, в которых самозанятость используется как способ снизить налоги, обходя трудовые отношения.
IT — особенно чувствительная зона. Десятки тысяч специалистов оформлены как самозанятые, но по сути работают в командах заказчиков. Для налоговой это сигнал: где договор подряда, а где скрытый трудовой контракт?
Вопрос не только в деньгах. Для государства это история про контроль. Самозанятых сложнее отслеживать, нагрузка на них — в 3–5 раз ниже, чем на штатного сотрудника. По оценкам, потери бюджета исчисляются миллиардами. В 2025 году это становится приоритетом.
Что меняется
Ставки налога остаются прежними: 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. Но меняется подход. ФНС вводит автоматические алгоритмы выявления фиктивных отношений.
На что смотрят:
один постоянный заказчик;
регулярные выплаты;
доступ к внутренним системам компании (VPN, почта, таск-трекеры);
отсутствие других клиентов и публичного портфолио;
шаблонные договоры с признаками трудового найма.
Такие ситуации отслеживаются без визита инспектора. Во многих регионах алгоритмы уже работают. Особое внимание — случаям, когда человек увольняется и тут же возвращается как самозанятый.
Когда фриланс становится трудоустройством
Кейс 1. Один заказчик, один рабочий день — и штраф.
Разработчик Пётр год работал с одной компанией, пользовался её почтой, таск-трекерами, участвовал во всех созвонах. Формально — самозанятый. Фактически — сотрудник. Результат: доначисления НДФЛ, взносов и штрафов.
Кейс 2. Массовый найм «фрилансеров».
IT-компания оформила десятки подрядчиков как самозанятых. У всех — одинаковые договоры, KPI, интеграция в процессы. Налоговая расценила это как фиктивную схему. Доначисления — миллионы рублей.
Кейс 3. ИП → самозанятый — назад к ИП.
Фрилансер закрыл ИП, зарегистрировался как самозанятый, но продолжил работать с теми же клиентами на прежних условиях. ФНС это заметила и пересчитала всё как предпринимательскую деятельность — с налогами, пени и штрафами.
Кейс 4. Проверка без визита.
Компания получила запрос с таблицей от ФНС: ИНН всех самозанятых, суммы выплат, рекомендации по переквалификации. Всё — без аудита, по движению денег и договорам. Это — новая реальность.
Как фрилансеру защитить себя
Если вы действительно подрядчик — это нужно показать. Не словами, а поведением, документами и логикой взаимодействия.
Работайте с несколькими клиентами.
Не используйте внутренние сервисы заказчика.
Оплачивайте рабочие инструменты самостоятельно.
Избегайте шаблонных договоров. Настраивайте их под конкретную задачу.
Показывайте разноплановое портфолио.
Так вы уменьшаете риск переквалификации и защищаете не только себя, но и клиента.
Как бизнесу не получить доначисления
Работаете с самозанятыми? Проверьте:
есть ли среди них «вечные» подрядчики;
имеют ли они доступ к внутренним системам;
не оформлены ли они как сотрудники, просто без трудового договора.
Если ответы тревожные — лучше провести аудит. Чем раньше вы это сделаете, тем дешевле и спокойнее пройдёт 2025 год.
Когда пора становиться ИП
Если вы стабильно зарабатываете от 200–250 тыс. в месяц, работаете с крупными клиентами, строите команду — статус самозанятого начинает мешать.
ИП на УСН даёт:
легальность;
доступ к тендерам и B2B-сегменту;
возможность нанимать помощников;
предсказуемую налоговую нагрузку (6% или 15%).
ООО — это уже история про рост и структуру. Но ИП — разумный следующий шаг для многих специалистов.
Частые вопросы
Можно ли работать только с одним заказчиком?
Формально — да. Но если кроме этого у вас нет других признаков независимости, ФНС может усомниться.
А если я уволился и сразу стал самозанятым с тем же клиентом?
Большой риск. Лучше выдержать паузу и пересмотреть структуру задач и договор.
Кто рискует при переквалификации?
Оба: и подрядчик, и заказчик. Один — доначисления, второй — штрафы и потеря расходов.
Как понять, что пора регистрировать ИП?
Если вы стабильно загружены, доход выше 2,4 млн в год, есть перспективы масштабирования — пора.
10 признаков, по которым налоговая поймёт, что у вас не фриланс
Один постоянный клиент.
Фиксированная ежемесячная оплата.
Чёткий график работы.
Доступ к внутренним системам компании.
Лицензии и софт оплачивает заказчик.
Участие в планёрках и рабочих чатах.
Отсутствие других клиентов.
Прямое подчинение менеджеру проекта.
Корпоративная почта.
Формулировки в духе «обязан соблюдать внутренний распорядок».
Чем больше совпадений — тем выше шанс, что налоговая увидит в вас не подрядчика, а штатного сотрудника.
Что говорит практика
Например, в деле №А40-217450/2021 суд признал, что подрядчик, работавший в офисе, под контролем и за фиксированную плату, был фактически работником. Даже наличие ИП не спасло. Позиция налоговой и судов становится всё жёстче: если работаете как сотрудник — платите как работодатель.
Что можно сделать уже сейчас
Провести мини-аудит: клиенты, договоры, формат работы.
Обновить контракты и убрать «трудовые» формулировки.
Согласовать модель с заказчиком, чтобы не было неожиданностей.
Продумать переход к ИП или ООО, если текущий формат уже не защищает.
Выстроить процесс с юристом или бухгалтером, пока не поздно.
Вывод
Самозанятость — это не ловушка. Но и не бронежилет. В 2025 году выиграют те, кто вовремя переосмыслил формат сотрудничества и адаптировался. Формальные признаки больше не работают — важна суть.
Был ли у вас опыт с проверками, отказами клиентов, переходом на ИП? Напишите в комментариях. Это важно — и может помочь тем, кто пока только на пороге перемен.
Комментарии (20)
nikolz
29.06.2025 08:21Как фрилансеру защитить себя
Продавайте не свой труд, а результат труда.
Как бизнесу не получить доначисления
Покупайте не работу , а ее результат.
Andrey7070
29.06.2025 08:21Как вы считаете, доначислят ли налоги Wildberries и Ozon за массовый найм самозанятых работниками склада?
Bizdroblenie Автор
29.06.2025 08:21Риск доначисления налогов для Wildberries и Ozon есть, если ФНС установит, что отношения с самозанятыми фактически являются трудовыми (регламентированный график, подчинённость, постоянные обязанности и пр.). При массовом найме такие проверки особенно вероятны. Всё зависит от конкретных условий работы и доказательств, собранных налоговой.
pnmv
29.06.2025 08:21изначально, было понятно, что, рано или поздно, власти возьмутся контролировать это. бесплатный сыр - в мышеловке.
особенно красиво будет, если примут какой-нибудь закон, имеющий обратную силу.
всегда отказывался работать через ип и самозанятость, чего бы там представители работодателя себе ни напридумывали. предлагаемые формулировки всегда были слишком туманны и вызывали чрезмерное количество вопросов. (на уровне базовой логики, не говоря уже о критическом мышлении)
кроме того, работающий вне трудовых отношений пролетает мимо различных интересностей, связанных с "работой в it-компании", если это всё ещё кому-нибудь интересно. не говоря уже об отпускных и оплате больничных, и что там еще полагается в рамках соцзащиты.
svkozlov
29.06.2025 08:21Трудовые договора для мужского населения не особо выгодны, за 8 лет работы программистом с устройством по ТК РФ я проболел от силы месяц, а в СФР денежных отчислений сдал гораздо больше. Как самозанятый я получал бы на 10-15% больше зп.
А для женского пола есть хотя бы компенсации по беременности и родам.
IT-интересностей, связанных с "работой в it-компании", не успел увидеть. Компания закрылась под санкциями.
По соцзащите вам положен только оплачиваемый больничный, отпуска оплачивает работодатель.pnmv
29.06.2025 08:21Не понимаю, что вы тут пишете, и почему рассуждаете на выборке из одного человека.
Как самозанятый, вы не получали бы, с порога, больше, а вот работодатель сэкономил бы очень сильно. Там не десять-пятнадцать процентов, а существенно больше. Если мне не изменяет память, процентов сорок-пятьдесят от того, что отправляется на зарплатную карту. Плюс, не надо выделять рабочее место и технику, что тоже сокращает издержки.
Организации так сильно хотят работять с ип и самозанятыми, именно из-за этой вот экономии. Ни о какой заботе о благосостоянии населения (работающий по гпх - не работник) речи не идет.
Hopenolis
29.06.2025 08:21Не понимаю как у некоторых людей в голове как то разделяются деньги которые работодатель тратит на работника на 2 никак не связанные между собой части.
Непонятно откуда такая точка зрения может взяться.
С точки зрения работодателя - можно платить больше, легче найти хорошего человек за 150т чем за 100.
С точки зрения работника тоже самое, лучше работать за 150 чем за 100 учитывая что это государство гарантировано украдет все твои деньги.
pnmv
29.06.2025 08:21Никто вам 150 не заплатит, вместо 100. Никто.
Просто, предложат оформиться по гпх, за те же самые деньги.
Hopenolis
29.06.2025 08:21Ну это же ничего не меняет. Если в черную заплатят 100 значит в белую смогут заплатить только 50.
pnmv
29.06.2025 08:21Не можешь платить - не веди найм. Всё просто.
svkozlov
29.06.2025 08:21Вы мне про Фому, я вам про Ерёму. Вы берете в расчет только не добросовестного нанимателя, у меня был добросовестный. С открытой документацией по доходам компании. И соответствующей зп. И если появлялись деньги платить премии и бонусы - были премии и бонусы.
И если бы можно было не отдавать из моей зп деньги на социалку, то они бы пошли в мой карман.pnmv
29.06.2025 08:21Это всё просто слова. Если бы то, если бы сё...
С тех пор, как это стало популярно, года с 2012, примерно, может раньше, мне не поступило ни одного вменяемого предложения "поработать по гпх".
Ни одного.
Всего, с тех пор, штук тридцать-сорок (хватило бы и десяти). Большинство даже поленились прислать письмо, по электронной почте, с внятным описанием того, что конкретно они предлагают взамен оформления по тк - "нет, давайте по телефону", и обтекаемые формулировки, а также попытки запутать и запудрить мозги при созвоне. Птица-говорун отличается... сами понимаете, чем.
Поэтому, да: если работодатель (я подчеркиваю, это именно работодатель, потому что по гпх - это уже не он) первым говорит о гпх, не предлагая увеличение оговоренной суммы хотя-бы на сорок процентов, я сразу записываю его в неадекваты. Потому что имеет место попытка лишить меня больничных с отпусками, а также отчислений в пенсионный фонд. То есть, в конечном счете, денег.
amario
29.06.2025 08:21У меня есть и трудовой договор и работаю как самозанятый с 3-4 контрагентами, не на постоянной основе. Т.е. как суммы так и сроки оплат разные. Делаем акты на работы в рамках одного договора.
Не понимаю как монут узнать про участие в конференциях и прочихе другие факторы.
И мне кажется если перевалить ща 2.4 там штраф вылетит, как выше подсветили про увольнение и сразу работу как сз
Metotron0
29.06.2025 08:21Я тоже не понял, как они узнают, кто на каком созвоне сидел, каким таск-трекером пользовался, и кому достался оплаченный ключ от какой-то программы.
northrop
29.06.2025 08:21Интересно, а если у меня уже есть одна фуллтаймовая работа по ТК и есть еще один клиент, с которым я работаю как самозанятый (второго не будет точно ибо на 3 работы меня не хватит), то как мне гарантированно отпетлять от проблем с ФНС по теме квалификации меня, как сотрудника у клиента?
Bizdroblenie Автор
29.06.2025 08:21Если у вас есть основная работа по ТК и вы параллельно работаете как самозанятый с одним клиентом, риск переквалификации отношений в трудовые минимален, если:
нет регулярных выплат фиксированного оклада;
нет рабочего графика, контроля за процессом работы;
вы используете собственные средства и инструменты для выполнения задач;
договор с клиентом составлен как гражданско-правовой и отражает услуги, а не трудовые функции.
При соблюдении этих условий проблем с ФНС обычно не возникает.
Если остались вопросы или нужна помощь с договором/документами — напишите мне в личные сообщения, разберём ситуацию точнее.
alexhott
29.06.2025 08:21Ну тех кто реально фрилансом занимается не тронут.
Очень много действительно ( в основном по инициативе работодателя ) становятся самозанятыми и получают на руки 250 вместо 200. Несколько раз на собеседованиях со мной так и обсуждалось, еще до появления самозанятых предлагалось зарегистрировать ИП и получать больше за счет экономии налогов. Причем бухгалтер специальный за всех декларации сдавал чтобы лишних напрягов не было.
Противники платить налоги могут тут поспорить, но те кто платят теряют в конуренции
nikolz
Закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ содержит прямой запрет на сотрудничество самозанятых с их бывшими работодателями, если с момента увольнения не прошло двух лет.